Річний звіт за 2011 рік
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) | Попередником ПАТ Вiдрадненське був птахорадгосп Вiдрадненський, який було засновано у 1965 роцi як структурний пiдроздiл комбiнату Запорiжсталь. ВАТ Вiдрадненське засноване згiдно з наказом ЗРВ ФДМУ вiд 13.12.1996 № 1864 шляхом перетворення державного птахорадгоспу Вiдрадненський у ВАТ вiдповiдно до Закону України Про приватизацiю майна державних пiдприємств в агропромисловому комплексi вiд 10.07.1996 № 29096-ВР, постанови КМУ вiд 04.12.1992 № 686 Про затвердження порядку перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у ВАТ, Указу президента України Про завдання та особливостi приватизацiї державного майна у 1996р. вiд 19.03.1996р. У 2011р проведено змiну найменування пiдприємства на публичне акцiонерне товариство у звязку з проведенням дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до Закону України Про акцiонернi товариства №2154-VI вiд 27.04.10. Злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу в 2010 роцi не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом | До складу ПАТ входять: молочнотоварна ферма, промислова зона кур-несучок, зона виращування молодняку курей, iнкубатор, тракторно-польова бригада, центральнi ремонтнi майстернi, автопарк, служба енергетика. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених пiдроздiлiв не має. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій | Пропозицiй щодо реорганiзацiї збоку третiх осiб, протягом звiтного перiоду, не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) | Фiнансова господарська дiяльнiсть здiйснюється згiдно з дiючим законодавством. Ведення бухгалтерського облiку здiйснюється згiдно з принципами i методами, передбаченими П(С)БУ. Забезпечено безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрну оцiнку активiв, зобов`язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Запаси облiковуються за собiвартiстю. До малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдносяться активи з термiном експлуатацiї бiльше одного року, вартiсна оцiнка яких менша 1000 грн., нарахування зносу - 100%. Резервування запасiв на забезпечення вiдпусток, iнших видаткiв i платежiв не проводиться. Органiзований аналiтичний облiк руху залишкiв матерiалiв в кiлькiсно-сумарному виразi, на складах - в картах складського облiку в кiлькiсному виразi. Для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi проводиться iнвентаризацiя активiв i зобов`язань у вiдповiдностi з iнструкцiєю по iнвентаризацiях основних засобiв, матерiальних активiв, ТМЦ, грошових коштiв i розрахункiв, затвердженої наказом МФУ вiд 11.08.94 №69. Встановленi термiни проведення iнвентаризацiй. Доходи i витрати пiдприємства визнаються та враховуються згiдно з ПСБУ №15,16. Податковий облiк витрат i амортизацiї, витрати на придбання основних засобiв та нематерiальних активiв у звiтному роцi у вiдповiдностi з Податковим кодексом України (ПКУ) ведеться в окремих облiкових реєстрах без вiдображення в бухгалтерському облiку. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї та надання послуг визначається згiдно вимог ПКУ. Нарахування щомiсячної амортизацiї основних засобiв в бухгалтерському облiку здiйснюється прямолiнiйним методом. Амортизацiя по МНМА нараховується 100% амортизацiйної вартостi. Використовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї нематерiальних активiв. Матерiальнi активи, якi використовуються менше одного року, оюлiковуються як МБП, знос нараховується у розмiрi 100% балансової вартостi, при введеннi в експлуатацiю. Фiнансовi iнвестицiї вiдображаються в облiку за собiвартiстю. Дебiторська заборгованнiсть вiдображається загальною вартiстю. Облiкова полiтика, прийнята на 2011 рiк не передбачає розрахунок резерву сумнiвних боргiв. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй: - поточнi фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiнюються та вiдображаються в облiку за собiвартiстю; - довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображаються за методом участi в капiталi. |
| Текст аудиторського висновку | ТОВ АУДИТОРСЬКА ФIРМА САТУРН 69035, м. Запорiжжя, вул. Миру, 20I1, 213-08-81. РIр 26002202325001 в ПАТ КБ "Приватбанк", м.Запорiжжя МФО 313399, код ЄДРПОУ 22163398. ===================================================== АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства Вiдрадненське Генеральному директору ПАТ Вiдрадненське Незалежним аудитором ТОВ Аудиторська фiрма Сатурн проведена аудиторська перевiрка фiнансових звiтiв ПАТ Вiдрадненське, що включають баланс станом на 31 грудня 2011р., звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв та звiт про власний капiтал за рiк, що минув на зазначену дату, та iншi пояснювальнi примiтки. Основнi вiдомостi про емiтента Повна назва Публiчне акцiонерне товариство Вiдрадненське Код за ЄДРПОУ 00852186 Мiсцезнаходження 70406, Запорiзька обл., Запорiзький район, сел. Вiдрадне, вул. Перемоги, 3 Дата державної реєстрацiї Зареєстровано Запорiзькою районною державною адмiнiстрацiєю 19.12.1996р. за № 803, нова редакцiя Статуту зареєстрована 19.12.2011р. № 10851050018000371. Висновок щодо фiнансових звiтiв Аудитором проведена перевiрка достовiрностi, повноти та вiдповiдностi чинному законодавству рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк, що складаються з: балансу на 31.12.2011р. (форма № 1), звiту про фiнансовi результати за 2011р. (форма № 2), звiту про рух грошових коштiв за 2011р. (форма № 3), звiту про власний капiтал за 2011р.(форма № 4), примiток до рiчної фiнансової звiтностi за 2011р. (форма № 5). Управлiнський персонал пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудитор провiв аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема МСА 700 Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, МСА 705 Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора, МСА 706 Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрностi фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю субєкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв. До iнформацiї, що перевiрялась, було застосовано такi процедури аудиту: вибiркову перевiрку, спостереження, запит i пiдтвердження, обчислення i аналiтичнi процедури за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. Перевiрка проводилась вiдповiдно з: Законами України Про акцiонернi товариства, Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi, Про цiннi папери i фондову бiржу, Про аудиторську дiяльнiсть, Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, Податковим кодексом України. Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням ДКЦПФР № 1528 вiд 19.12.06р. Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими рiшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011р. Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку. Планом рахункiв бухгалтерського облiку України. Мiжнародними стандартами аудиту, надання впевненостi та етики. iншими законодавчими й нормативними документами. Вважаємо, що нами отриманi достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки. Концептуальна основа фiнансової звiтностi визначається вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, плану рахункiв, а також iнших нормативних та законодавчих документiв. Рiчну фiнансову звiтнiсть ПАТ Вiдрадненське складено згiдно П(С)БО № 1 Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi, П(С)БО № 2 Баланс, П(С)БО № 3 Звiт про фiнансовi результати, П(С)БО № 4 Звiт про рух грошових коштiв, П(С)БО № 5 Звiт про власний капiтал. Фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства у фiнансовiй звiтностi, на нашу думку, вiдображенi реально та точно. Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному. Ми не приймали участi i не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних запасiв товариства станом на 31 грудня 2011року, оскiльки ця дата передувала датi укладення договору на проведення аудиторської перевiрки. Через характер облiкових запасiв ми не мали змоги пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур. Висновок: На нашу думку, за винятком впливу коригувань, що могли б бути потрiбними, якщо б ми були в змозi пiдтвердити кiлькiсть запасiв, фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства Вiдрадненське станом на 31 грудня 2011р., а також його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi, вiдповiдають встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики. Висновок щодо вимог законодавства та нормативних актiв додатково до висловлення думки про фiнансову звiтнiсть Бухгалтерський облiк у ПАТ Вiдрадненське ведеться за журнально-ордерною системою рахiвництва з використанням компютерної програми 1С:Бухгалтерiя. Облiкова полiтика протягом 2011р. залишилась незмiнною. Опис перевiреної фiнансової iнформацiї за видами активiв Станом на 31.12.2011р. первiсна вартiсть основних засобiв становить 64588,0 тис.грн., залишкова вартiсть 23167,0 тис.грн., сума зносу 41421,0 тис.грн. Первiсна вартiсть включає у себе: будинки, споруди та передавальнi пристрої 35738,0 тис.грн.; машини та обладнання 25061,0 тис.грн., транспортнi засоби 2309,0 тис.грн.; iнструменти, прилади, iнвентар 524,0 тис.грн.; iншi основнi засоби 956,0 тис.грн. Облiк руху основних засобiв, нарахування амортизацiйних вiдрахувань та розкриття iнформацiї, на нашу думку, ведеться згiдно з вимогами П(С)БО № 7 Основнi засоби. Нарахування амортизацiї основних засобiв в облiку проводилось iз застосуванням прямолiнiйного методу. Надходження та вибуття основних засобiв проводилось з дотриманням вимог дiючого законодавства i документально пiдтверджено актами приймання основних засобiв, актами про лiквiдацiю основних засобiв, наказами по пiдприємству. На протязi 2011р. на пiдприємствi надiйшло основних засобiв на суму 4802,0 тис.грн. (капiтальне будiвництво та придбання основних засобiв), вибуло основних засобiв у звiтному перiодi на суму 528,0 тис.грн. (по первiснiй вартостi). У 2011р. на пiдприємствi проведено дооцiнку основних засобiв. Суму дооцiнки у розмiрi 4729,0 тис.грн. включено до складу доходiв звiтного перiоду. На нашу думку, облiк переоцiнки основних засобiв на пiдприємствi проводиться згiдно з вимогами П(С)БО № 7 Основнi засоби. Станом на 31.12.2011р. первiсна вартiсть довгострокових бiологiчних активiв (багаторiчнi насадження) становить 6,0 тис.грн., сума зносу 6,0 тис.грн. Облiк руху основних засобiв, нарахування амортизацiйних вiдрахувань та розкриття iнформацiї, на нашу думку, ведеться згiдно з вимогами П(С)БО № 30 Бiологiчнi активи. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї на кiнець звiтного перiоду склали 5,0 тис.грн. (внески до статутного капiталу iнших пiдприємств). Фiнансовi iнвестицiї вiдображено у балансi за собiвартiстю. Облiк фiнансових iнвестицiй, на нашу думку, здiйснюється згiдно з вимогами П(С)БО № 12 Фiнансовi iнвестицiї. Станом на 31.12.2011 р. виробничих запасiв налiчується на суму 13804,0 тис. грн., у тому числi: сировина i матерiали 97,0 тис.грн., паливо 152,0 тис.грн., тара та тарнi матерiали 4,0 тис.грн., будiвельнi матерiали 229,0 тис.грн., запаснi частини 40,0 тис.грн., матерiали сiльсьогосподарського призначення 2359,0 тис.грн., поточнi бiологiчнi активи (тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi) 9109,0 тис.грн., МШП 276,0 тис.грн., незавершене виробництво 979,0 тис.грн., готовая продукцiя 559,0 тис.грн. Облiк виробничих запасiв та розкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється вiдповiдно з вимогами П(С)БО № 9 Запаси, П(С)БО №30 Бiологiчнi активи. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання та суму транспортно-заготiвельних витрат, iнших витрат, якi прямо повязанi з їх придбанням. Оцiнка дебiторської заборгованостi та розкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється згiдно з вимогами П(С)БО № 10 Дебiторська заборгованiсть. Станом на 31.12.11р. розмiр дебiторської заборгованостi, яка враховується на балансi, становить 16808,0 тис. грн., у тому числi за товари роботи, послуги 10610,0 тис.грн., за розрахунками з бюджетом 145,0 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть 6053,0 тис.грн. Резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi не створювався. Облiк касових операцiй, залишкiв каси ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004р. № 637. Залишки грошових коштiв по рахунках у банках пiдтверджено довiдками обслуговуючих банкiв i вiдповiдають даним синтетичного облiку i становлять на 31.12.11р. 174,0 тис.грн., готiвкових грошових коштiв у касi 4,0 тис.грн. Опис перевiреної iнформацiї про зобовязання Облiк, оцiнка та розкриття iнформацiї про зобовязання, на нашу думку, вiдповiдають вимогам П(С)БО № 11 Зобовязання. Iнвентаризацiя зобовязань за звiтний перiод здiйснена у вiдповiдностi до вимог Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiв, затвердженої наказом МФУ № 69 вiд 11.08.1994р. Поточнi зобовязання, врахованi в балансi: 10292,0 тис. грн., у тому числi короткостроковi кредити банкiв 1900,0 тис.грн., кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 3747,0 тис.грн., з одержаних авансiв 4313,0 тис.грн., поточнi зобовязання за розрахунками з бюджетом 9,0 тис.грн., з позабюджетних платежiв 122,0 тис.грн., зi страхування 21,0 тис.грн., з оплати працi 129,0 тис.грн., iншi поточнi зобовязання 51,0 тис.грн. пiдтвердженi платiжними дорученнями, рахунками, розрахунками, вiдомостями нарахування заробiтної плати, актами звiрення. Розмiр кредиторської заборгованостi протягом звiтного року збiльшився на 6462,0 тис.грн. за рахунок збiльшення кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги, суми одержаних авансiв та короткострокового кредиту. Станом на 31.12.2011р. на балансi пiдприємства врахованi довгостроковi кредити банкiв у сумi 3955,0 тис.грн. Iнформацiя про власний капiтал Облiк власного капiталу ведеться згiдно з вимогами Плану рахункiв, розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу здiйснено, на нашу думку, згiдно П(С)БО № 5 Звiт про власний капiтал. Статутний капiтал облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв i станом на 31.12.2011р. становить 6910,0 тис.грн. Аналiтичний облiк здiйснюється згiдно рахунка 40 Статутний капiтал Плану рахункiв. Iнший додатковий капiтал облiковується на рахунку 42 Додатковий капiтал i станом на 31.12.2011р. становить 27545,0 тис.грн. У 2011р. додатковий капiтал збiльшено на суму дооцiнки основних засобiв у розмiрi 4729,0 тис.грн. Розмiр резервного капiталу на 31.12.2011р. становить 576,0 тис.грн. Нерозподiлений збиток на 31.12.2010р. становив 49,0 тис.грн. У 2011р. одержано чистого прибутку - 4753,0 тис.грн. На 31.12.2011р. нерозподiленого збитку на балансi залишилося 4704,0 тис.грн. Таким чином, власний капiтал станом на 31.12.11р. становить 39735,0 тис.грн. i його розмiр, у порiвняннi з минулим роком, збiльшився на 14089,0 тис.грн. Iнформацiя про статутний капiтал Статутний капiтал ПАТ Вiдрадненське сформовано вiдповiдно зi Статутом товариства, облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв i станом на 31.12.2011р. становить 6910,0 тис.грн. Загальними зборами акцiонерiв (протокол № 7 вiд 07.04.2011р.) прийнято рiшення про збiльшення статутного капiталу ПАТ Вiдрадненське шляхом збiльшення кiлькостi акцiй iснуючої номiнальної вартостi на суму 4607,0 тис.грн. Додаткова емiсiя оплачена шляхом внесення грошових коштiв до каси товариства. Змiни до Статуту затверджено загальними зборами (протокол № 8 вiд 19.12.2011р.) та зареєстровано Запорiзькою районною державною адмiнiстрацiєю вiд 19.12.2011р. за № 10851050018000371. Розмiр статутного фонду вiдповiдає розмiру статутного капiталу, затвердженого Статутом товариства i становить 6909900 грн. та подiлений на 27639600 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. Статутний капiтал ПАТ Вiдрадненське сплачено повнiстю i своєчасно. Iнформацiя щодо обсягу чистого прибутку Облiк витрат на виробництво вiдповiдають вимогам П(С)БО № 16 Витрати. Виручка вiд реалiзацiї продукцiї обчислена згiдно з вимогами П(С)БО № 15 Доходи. За 2011 рiк дохiд вiд реалiзацiї продукцiї склав 72167,0 тис.грн., iншi операцiйнi доходи 7559,0 тис.грн., iншi доходи 364,0 тис.грн. Загальнi витрати товариства 63309, 0 тис.грн., у тому числi: - собiвартiсть реалiзованої продукцiї 54305,0 тис.грн. - адмiнiстративнi витрати 1191,0 тис.грн. - витрати на збут 1300,0 тис.грн. -iншi операцiйнi витрати 5903,0 тис.грн., -фiнансовi витрати 364,0 тис.грн. -iншi витрати 246,0 тис.грн. Чистий прибуток 4753,0 тис.грн. Пiдприємство є платником фiксованого сiльськогосподарського податку i не платить податок на прибуток. Фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства у фiнансовiй звiтностi, на нашу думку, вiдображенi реально та точно. Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному. Розкриття iнформацiї про дiї, визначенi ст.41 Закону України Про цiннi папери та фондовий ринок У 2011 роцi у ПАТ Вiдрадненське вiдбулися змiни складу посадових осiб, а саме: 07.04.2011р. рiшенням загальних зборiв (протокол № 7 вiд 07.04.2011р.) звiльнено голову правлiння Салей Вiталiя Володимировича члена правлiння Радеєва Олександра Дмитровича члена правлiння Павлова Михайла Георгiйовича члена правлiння Мордвiнкову Ларису Володимирiвну члена наглядової ради Булкiну Наталiю Василiвну призначено генерального директора Салей Вiталiя Володимировича члена наглядової ради Касьянова Костянтина Вiталiйовича. 07.04.2011р. загальними зборами прийнято рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25% статутного капiталу (випуск акцiй у кiлькостi 18426400 шт. номiнальною вартiстю 0,25 грн. на суму 4606600,00 .грн.). Iншi дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України Про цiннi папери та фондовий ринок, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, у 2011 роцi у ПАТ Вiдрадненське були вiдсутнi. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Станом на 31.12.11г. розрахункова вартiсть чистих активiв ПАТ Вiдрадненське становить 39735,0 тис.грн. i розрахована згiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.04р. за № 485. Розрахунок проводиться для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу. Розмiр статутного капiталу ПАТ Вiдрадненське 6910,0 тис.грн. Таким чином, вартiсть чистих активiв товариства перевищує розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст.155 Цивiльного кодексу України. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом Пiд час виконання завдання, аудитор, у вiдповiдностi з МСА 720 Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю. Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю. Виконання значних правочинiв Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог Закону України Про акцiонернi товариства до вчинення значних првочинiв. Значний правочин правочин, учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. Вартiсть активiв товариства станом на 31.12.2010р. становила 35054,0 тис.грн. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що ПАТ Вiдрадненське за звiтний перiод не здiйснювало значних правочинiв. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ Вiдрадненське здiйснювалося вiдповiдно до статтi 9 Статуту Товариства, затвердженого рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.12.2011р. Протягом звiтного перiоду в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, одноосiбний виконавчий орган товариства генеральний директор, ревiзiйна комiсiя. Щорiчнi черговi загальнi збори акцiонерiв проведено 07.04.2011р, позачерговi 19.12.2011р. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Наглядова рада обрана у кiлькостi 3 членiв. Протягом звiтного перiоду проведено 5 засiдань Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам законодавства i Статуту товариства. Запровадження посади корпоративного секретаря та служби внутрiшнього аудиту не передбачено Статутом та iншими документами ПАТ Вiдрадненське. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Ревiзiйна комiсiя обрана загальними зборами у кiлькостi 3 членiв. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства можна зробити висновок, що: - прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України Про акцiонернi товариства та Статуту; - наведена у рiчному звiтi Iнформацiя про стан корпоративного управлiння повно та достовiрно розкриває фактичний стан про склад органiв корпоративного управлiння та результати їх функцiонування. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i повязаної з ними дiяльностi для отримання розумiння субєкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння субєкта господарювання i його середовища, аудитор виконав необхiднi процедури для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi. Аудитором отримано розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi субєкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i повязанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. Аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ Вiдрадненське внаслiдок шахрайства не виявлено. Аналiз фiнансового стану ПАТ Вiдрадненське 1. Чистий оборотний капiтал (нормативне значення бiльше 0): на 31.12.2010р. 13565,0 тис.грн.; на 31.12.2011р. 20498,0 тис.грн. Вiдбулося збiльшення на 6933,0 тис.грн. 2. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) показує вагу власних коштiв у загальнiй сумi джерел фiнансування (нормативне значення 0,25-0,5): на 31.12.2010р. - 0,73; на 31.12.2011р. - 0,74. 3. Коефiцiєнт спiввiдношення власних i залучених коштiв характеризує кiлькiсть залучених коштiв на одну гривню власних коштiв пiдприємства: на 31.12.2010р. 0,28; на 31.12.2011р. 0,36. Це означає, що на одну гривню власних коштiв на кiнець звiтного перiоду пiдприємство залучало 0,36 грн. позикових коштiв. 4. Коефiцiєнт покриття характеризує обсяг поточних зобовязань по кредитах i розрахунках, який можливо погасити за рахунок власних мобiлiзованих коштiв (нормативне значення >0,5-1): на 31.12.2010р. - 4,54; на 31.12.2011р. - 2,99. Це означає, що на кожну грошову одиницю короткострокових зобовязань припадає 2,99 грошових одиниць оборотних коштiв пiдприємства. 5. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi характеризує частину короткострокових зобовязань, яка може бути погашена за рахунок коштiв на розрахунковому та iнших рахунках в установах банкiв, коштiв у короткострокових цiнних паперах, а також надходжень по розрахунках iз клiєнтами (нормативне значення >1-2): на 31.12.2010р. 4,46; на 31.12.2011р. - 2,39. 6. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть пiдприємства погасити свою заборгованiсть (нормативне значення >0,2-0,25): на 31.12.2010р. 0,07; на 31.12.2011р. - 0,02. Станом на 31.12.2011р. пiдприємство спроможне негайно погасити 2 % короткострокових зобовязань за рахунок коштiв на розрахунковому рахунку i короткострокових фiнансових вкладень. Значення коефiцiєнта свiдчить про недостатнiсть коштiв у разi необхiдностi миттєвої сплати поточних боргiв. 7. Коефiцiєнт рентабельностi активiв (нормативне значення >0): на 31.12.2010р. - 0,117, на 31.12.2011р. - 10,676. Таким чином, фiнансовий стан ПАТ Вiдрадненське у цiлому можливо характеризувати як задовiльний, так як бiльшiсть коефiцiєнтiв пiдприємства вiдповiдають нормативним значенням. Основнi вiдомостi про аудитора Найменування, код ЄДРПОУ Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма Сатурн, 22163398 Номер, серiя, дата видачi та термiн дiї свiдоцтва про внесення до державного реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги за № 0745 вiд 26.01.2001р. Термiн дiї до 30.11.2015 р. Телефон, поштова адреса 69035, м.Запорiжжя, вул.Миру, 20, кв.1, тел.(061) 213-08-81. Аудиторська перевiрка проводилась згiдно з договором № 12I02 вiд 02.02.2012р. за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. Дата початку аудиту 10.02.2012р. Дата закiнчення проведення аудиту 15.03.20122р. Директор ТОВ Аудиторської фiрми Сатурн Камiнський В.О. сертифiкат аудитора А № 000238 вiд 17.02.1994р. Термiн дiї продовжено до 17.02.2013р. 16 березня 2012 року |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | Основнi види продукцiї(послуг): Яйце куряче- 73%, , зерновi культури -23%, кури живi - 3% Продукцiя є перспективною, тому що має постiйний попит у населення. Виробнича дiяльнiсть залежить вiд сезонних змiн: сезонне коливання температури, погоднi умови тощо. Основним ринком збуту є м. Днiпропетровськ, м. Днiпродзержинськ, Запорiзька та Харкiвська областi, АР Крим. Головними клiєнтами є приватнi пiдприємцi та пiдприємства мiст, якi здiйснюють постачання продукцiї пiдприємствам торгiвлi, торгiвельним лоткам ринкiв, базам вiдпочинку, дошкiльним закладам, тощо. Основнi ризики в дiяльностi емiтента - пташиний грип. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв - клiтинне утримання птицi та жорсткi заходи по ветеринарно-санiтарному контролю. Захист дiяльностi полягає в боротьбi за екологiчно чисту продукцiю, що буде сприяти розширенню виробництва та ринкiв збуту. Канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: продукцiя вiдпускається зi складу за готiвковий та безготiвковий розрахунок на пiдставi договорiв або попередньої домовленостi за фактом вiдвантаження. Джерела сировини: внутрiшнiй ринок України (100% за останнi 5 рокiв). Сировина є доступною, але негативно впливає пiдвищення цiн та нестабiльна полiтика Уряду. Особливостi стану розвитку галузi виробництва в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: вiдсутнiсть пiдтримки та чiткої концепцiї щодо розвитку сiльського господарства в Українi з боку Уряду, через що впровадження нових технологiй, нових товарiв для товариства є проблематичним. Нестабiльнiсть в податковiй системi, рiст цiн на запаси, а також фiнансова криза - основнi проблеми та ризики щодо ведення дiяльностi за основними видами. Товариство за основним видом дiяльностi не є монополiстом на ринку. Конкуренцiю продукцiї на ринку складають птахофабрики Гуляйпiльського та Куйбишевського районiв Запорiзької областi, Томакiвського р-ну Днiпропетровської областi та iншi. Особливостi продукцiї (послуг) емiтента - якiсне яйце, що дає можливiсть утримуватись на ринку. Перспективнi плани розвитку емiтента: модернiзацiя виробництва, впровадження енергозберiгаючих технологiй. Постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному обсязi постачання: Мойса О.Д. ПП, ПП ТВФ "ОБРIЙ - АГРО". |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | Придбано основних активiв за останнi 5 рокiв 2007 рiк на суму 2349,1 тис. Грн у тому числi транспортнi засоби- 225,0 тис. Грн машини та обладнення 2124,1 тис грн 2008 рiк на суму 5396 тис.грн у тому числi будiвлi. Споруди 350 тис.грн. Транспортнi засоби 122 тис.грн. Машини та обладнення 4906 тис грн iнструменти, Прилади, Iнвентар 9 тис.грн. Iншi основнi засоби 9 тис.грн 2009 рiк на суму- 1365 тис.грн. У тому числi : будiвлi , споруди-740 тис.грн, транпортнi засоби-17 тис.грн, машини та обладнення 463 тис. Грн., iнструменти, прилади, iнвентар-134 тис.грн., iншi основнi засоби-11 тис. Грн. 2010 рiк на суму 2562 тис. Грн у тому числi : машини та обладнення 2529 тис. Грн, iнструменти, прилади, iнвентар 18 тис. Грн., iншi основнi засоби 15 тис. Грн 2011 рiк -на суму 4802 тис.грн.,в т. ч.будiвлi та споруди-184 тис.грн., машини та обладнання-4081тис.грн.,транспортнi засоби-275тис.грн.,iнструменти,прилади,iнвентар-188 тис.грн., iншi основнi засоби-74тис.грн. Продано основних активiв за останнi 5 рокiв 2007 рiк на суму 5368,6 тис.грн у тому числi будiвлi та споруди 3271,3 тис. Грн.-машини та обладнення 2097,3 тис.грн 2008 рiк- на суму 74 тис.грн у тому числi -будiвлi та споруди 74 тис.грн 2009 рiк- на суму 203 тис.грн, у тому числi будiвлi та споруди 47 тис.грн. Транспортнi засоби 76 тис. Грн. Машини та обладнення 48 тис. Грн iнструменти, прилади, iнвентар 17 тис.грн iншi основнi засоби 15 тис. Грн 2011 рiк- машини та обладнання 98 тис.грн Лiквiдовано основних активiв за останнi 5 рокiв 2007рiк- на суму 1683.1 тис.грн у тому числi: будiвлi та споруди -3260,9 тис.грн машини та обладнення 424,6 тис.грн 2008 рiк не було 2009 рiк сума 203 тис. Грн у тому числi будiвлi та споруди 47 тис. Грн , транспортнi засоби 76 тис.грн, машини та обладнення 48 тис. Грн iнструменти, прилади, iнвентар 17 тис. Грн, iншi основнi засоби- 15 тис. Грн 2010 рiк не було 2011 рiк-430тис.грн в т.ч.машини та обладнання-221тис.грн., транспортнi засоби-49тис.грн.,iнструменти.прилади,iнвентар-18тис.грн.,iншi основнi засоби-240тис.грн. Плани щодо iнвестицiй або придбання, повязанi з господарською дiяльнiстю вiдсутнi. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | Виробничi потужностi у тваринництвi складають приблизно 700 тис. голiв кур-несучок. Ступiнь використання обладнання - до 70%. Всi основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням товариства i в його постiйному користуваннi на правах приватної власностi та утримуються з додержанням заходiв щодо збереження активiв в установленому порядку на територiї розташування за адресами: вул. 60 рокiв ВЛКСМ, б.2-Б та вул. Горького, б.1-А, с. Вiдрадне, Запорiзький р-н, Запорiзька обл. До 1 групи облiку ОЗ вiдносяться будiвлi та споруди з термiном експлуатацiї до 50 рокiв в т.ч. не виробничого призначення 50 рокiв, виробничого призначення 30 рокiв. До 2 групи облiку ОЗ вiдноситься обладнання та транспортнi засоби зi строком експлуатацiї до 10 рокiв. До 3 групи ОЗ вiдносяться iншi ОЗ зi строком експлуатацiї до 5 рокiв. Об`єкти оренди: Компьютери 2 шт. ксерокс 1 шт, Автомобiль ДАФ -2 шт, Камаз -1 шт., Спринтер Мерседес 1шт., Полуприцеп цистерна для ДАФа- 1 шт., Трактора-7 шт., Комбайн- 1 шт., погрузчик 1 шт., Сiльскогосподорська технiка 4 шт., Обладнання для кормоцеху -1 к-т. Значнi правочини емiтента щодо орендованих основних засобiв вiдсутнi. Дiяльнiсть товариства не є шкiдливою до навколишнього середовища. Планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | Iстотнi проблеми, якi впливають на дiяльнiсть емiтента: - велика кiлькiсть звiтностi та перевiрок, запитiв рiзних служб; - неспроможнiсть банкiвської системи та високi вiдсотки за користування кредитами; - постiйне пiдвищення цiн через нестабiльнiсть полiтики Уряду. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень оцiнено як середнiй. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | У звiтному роцi було сплачено штрафних санкцiй у розмiрi 3997,38 грн. за порушення чинного законодавства. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | Фiнансування дiяльностi товариства здiйснюється за рахунок власних коштiв та кредиту банку. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Шляхи покращення лiквiдностi: пiдвищення рентабельностi виробництва за рахунок зниження собiвартостi продукцiї i одержання прибуткiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | Усi укладенi товариством договори робочi, зобов`язання за ними виконуються чiтко в указаний термiн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | Товариство планує модернiзацiю виробництва та впровадження енергозберiгаючих технологiй. Полiпшити фiнансовий стан планується за рахунок збiльшення використання виробничих потужностей. Iстотнi фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: - ненадання кредиту банкiвськими установами; - великi вiдсотки за надання кредиту; - фiнансова криза; - економiчна та полiтична криза в Українi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок | Дослiджень та розробок протягом 2011 року не проводилось |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | 1.Дата вiдкриття провадження у справi- 25.07.2007р. Сторони: Позивач-ПАТ Вiдрадненське, вiдповiдач 1- ДПА у Запорiзькому р-нi. м.Запорiжжя, вiдповiдач 2- фiнансове управлiння Запорiзької облдержадмiнiстрацiї м. Запорiжжя. Змiст позовних вимог: Встановлення дiйсного розмiру зобовязень позивача перед Державним бюджетом України по бюджетной позичцi вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 29.12.1997 р. № 1474 Про додолання кризового стану у тваринництвi i птаховницьтвi та стабiлiзацiї розвитку галузей. Розмiр позовних вимог: 126221,99 грн. Найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий Адмiнiстративний суд України К-560310. Поточний стан розгляду: Поновлення строку касацiйного оскарження у справi 2.Дата вiдкриття провадження у справi- 23.11.11р. Сторони: Позивач- Запорiзький природоохранний прокурор в iнтересах Державної екологiчної iнспекцiї в Запорiзькiй обл. Змiст позовних вимог: Про зобовязення припинити розмiщувати вiдходи без спецiального дозволу та вiдновити становище, яке iснувало на земельнiй дiлянцi до розмiщення на нiй вiдходiв. Розмiр позовних вимог: 555834,04 грн. Найменування суду, в якому розглядається справа: Господарський суд Запорiзької областi. Поточний стан розгляду: Зупинено провадження у справi-ухвала вiд 07.12.2011 р 3. Сторони: Позивач- ПАТ Вiдрадненське , вiдповiдач -Державна екологiчна iнспекцiя в Запорiзькiй областi Змiст позовних вимог: Про визнання дiй та висновкiв Державної екологiчної iнспекцiї в Запорiзькiй областi, викладених в актi перевiрки вiд 11.10.2011 р. Противоправними та скасування акту перевiрки. Найменування суду, в якому розглядається справа: Запорiзький окружной Адмiнiстративний суд. Поточний стан розгляду: Перша iнстанцiя винесла рiшення на користь Товариства 4.Дата вiдкриття провадження у справi- 12.04.2011. Сторони: Позивач- ПАТВiдрадненське Вiдповiдач- ДПI у Запорiзькому р-нi Запорiзької областi. Змiст позовних вимог: Саксування податкових повiдомлень- рiшень, про визначення податкового зобовязення ПДВ у розмiрi-439489 грн та штрафних санкцiй у розмiрi 109872,35 грн. Розмiр позовних вимог: ПДВ у розмiрi-439489 грн та штрафних санкцiй у розмiрi 109872,35 грн. Найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий адмiнiстративний суд України. Поточний стан розгляду: перша iнстанцiя податковi рiшення скасувала, вiдомостi про вiдкриття провадження у справi вiдсутнi 5.Дата вiдкриття провадження у справi: 19.11.2009 р. Сторони: Позивач- Державна iнспекцiя контролю за цiнами Вiдповiдач ПАТ Вiдрадненське. Змiст позовних вимог: Про визначення нечинним рiшення №202 про застосування економiчних санкцiй. Розмiр позовних вимог: 45186 грн. Найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий Адмiнiстративний Суд України. Поточний стан розгляду: Ухвала про вiдкриття касацiйного провадження у справi вiд 12.04.2011 р. 1 та 2 iнстанцiї залишили без задоволення. 6.Дата вiдкриття провадження у справi- 20.12.2011 р. Сторони: Позивач -ПАТ Вiдрадненське вiдповiдач- ТОВ Птахофабрика Путивлiвська м.Питивль,Сумська обл. Змiст позовних вимог: Стягнення заборгованостi за договором поставки добових курчат № 03�3 вiд 03.03.2011р. Розмiр позовних вимог: 153506,40 грн Найменування суду, в якому розглядається справа: Господарський суд Сумської областi. Поточний стан розгляду не вiдомий. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | iншу iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, у тому числi, за наявностi, iнформацiю про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки у формi аналiтичної довiдки в довiльнiй формi |