Дата розміщення: 22.04.2013

Річний звіт за 2012 рік

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) Попередником ПАТ "Вiдрадненське" був птахорадгосп Вiдрадненський, який було засновано у 1965 роцi як структурний пiдроздiл комбiнату Запорiжсталь. ВАТ "Вiдрадненське" засноване згiдно з наказом ЗРВ ФДМУ вiд 13.12.1996 № 1864 шляхом перетворення державного птахорадгоспу Вiдрадненський у ВАТ вiдповiдно до Закону України Про приватизацiю майна державних пiдприємств в агропромисловому комплексi вiд 10.07.1996 № 29096-ВР, постанови КМУ вiд 04.12.1992 № 686 Про затвердження порядку перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у ВАТ, Указу президента України Про завдання та особливостi приватизацiї державного майна у 1996р. вiд 19.03.1996р. У 2011р проведено змiну найменування пiдприємства на публичне акцiонерне товариство у звязку з проведенням дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до Закону України Про акцiонернi товариства №2154-VI вiд 27.04.10.За звітний період подій розвитку (в тому числі злиття, поділу, приєднання, перетворення, виділу) не було.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом До складу емітента входять: промислова зона кур-несучок, зона вирощування молодняку курей, інкубатор, тракторно-польова бригада, центральні ремонтні майстерні, автопарк, служба енергетика. Дочірніх підприємств, філій, представництв та інших відокремлених структурних підрозділів емтент не має. Зміни в організаційній структурі порівняно з попереднім звітним періодом відсутні.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Протягом звітного періоду будь-яких пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Фiнансова господарська дiяльнiсть здiйснюється згiдно з дiючим законодавством. Ведення бухгалтерського облiку здiйснюється згiдно з принципами i методами, передбаченими М(С)БО. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Нарахування щомiсячної амортизацiї основних засобiв в бухгалтерському облiку здiйснюється прямолiнiйним методом. Амортизацiя по МНМА нараховується 100% амортизацiйної вартостi. Використовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї нематерiальних активiв. Матерiальнi активи, якi використовуються менше одного року, оюлiковуються як МБП, знос нараховується у розмiрi 100% балансової вартостi, при введеннi в експлуатацiю. Фiнансовi iнвестицiї вiдображаються в облiку за собiвартiстю. Дебiторська заборгованнiсть вiдображається загальною вартiстю. Облiкова полiтика, прийнята на 2012 рiк не передбачає розрахунок резерву сумнiвних боргiв. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй: - поточнi фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiнюються та вiдображаються в облiку за собiвартiстю; - довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображаються за методом участi в капiталi.
Текст аудиторського висновку АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРІВ)
ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ВІДРАДНЕНСЬКЕ»
станом на 31 грудня 2012 року
В аудиторському висновку відображено наступну інформацію:
1. Основні положення
2. Аудиторський висновок містить:
2.1. Адресат
2.2. Вступний параграф:
2.2.1. Основні відомості про емітента:
2.2.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики
2.3. Опис відповідальності управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів
2.4. Опис відповідальності аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітності
2.5. Модифікована думка аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності
2.5.1. Підстави для висловлення умовно-позитивної думки
2.5.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
2.5.1.2. Незгода з управлінським персоналом
2.5.2. Умовно-позитивна думка
2.6. Інша допоміжна інформація
2.6.1. Думка аудитора стосовно розкриття інформації за видами активів
2.6.2. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про зобов’язання та забезпечення
2.6.3. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про власний капітал та сплату статутного капіталу
2.6.4. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про фінансові результати
2.6.5. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про рух грошових коштів, власний капітал, примітки до річної фінансової звітності
2.6.6. Думка аудитора стосовно відповідності вартості чистих активів вимогам законодавства
2.6.7. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів
2.6.8. Виконання значних правочинів
2.6.9. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства
2.6.10. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю
2.6.11. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України « Про акціонерні товариства»
2.7. Основні відомості про аудиторську фірму
3. Висновок
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРІВ)
ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ВІДРАДНЕНСЬКЕ»
станом на 31 грудня 2012 року
м. Київ, «02» квітня 2013 року
1. Основні положення
Ми провели аудиторську перевірку річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (далі – ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ», або Товариство) станом на кінець дня 31 грудня 2012 року. Попередня фінансова звітність Товариства складається вперше за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2012 року та закінчився 31 грудня 2012 року станом на кінець дня 31.12.2012 року: а саме: Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2012 року, а також Приміток до звітів (далі – річна фінансова звітність, фінансові звіти), які додаються. Річна фінансова звітність складена згідно з вимогами Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі - МСБО), Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ), облікової політики Товариства на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок.
2. Аудиторський висновок містить:
2.1. Адресат
Аудиторський висновок (звіт) призначається для власників цінних паперів та керівництва ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ», фінансовий звіт якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія) при розкритті інформації емітентом.
2.2. Вступний параграф:
2.2.1. Основні відомості про емітента:
Попередником ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» був птахорадгосп «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ», який було засновано у 1965 році як структурний підрозділ комбінату «Запоріжсталь». ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» засноване, згідно з наказом ЗРВ ФДМУ від 13.12.1996 року № 1864 шляхом перетворення державного птахорадгоспу «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ» у ВАТ відповідно до Закону України «Про приватизацію майна державних підприємств в агропромисловому комплексі» від 10.07.1996 року № 290\96-ВР, постанови КМУ від 04.12.1992 року № 686 «Про затвердження порядку перетворення в процесі приватизації державних підприємств у ВАТ», Указу президента України «Про завдання та особливості приватизації державного майна у 1996 року» від 19.03.1996 року.
Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» створено 19.12.1996 року.
Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (протокол № 7 від 07.04.2011 року) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».
Відповідно до Протоколу Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» № 8 від 19 грудня 2011 року була затверджена Нова редакція Статуту, дані зміни зареєстровано Запорізькою районною Державною адміністрацією Запорізької області 19.12.2011 року за № 10851050018000371.
Найменування емітента: Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»
Код ЄДРПОУ: 00852186
Серія, номер та дата Виписки: ААВ № 693696 від 09.04.2012 р.
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців: 19.12.1996 року № 1 085 120 0000 000371
Орган, що видав свідоцтво: Запорізька районна Державна адміністрація Запорізької області
Юридична адреса та місце знаходження: 70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне вул. Перемоги, буд. 3
Тел./факс: (061) 278-55-68; (061) 287-46-21
Основні види діяльності за КВЕД:
01.47 Розведення свійської птиці
01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур
01.13 Вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів
01.19 Вирощування інших однорічних і дворічних культур
01.25 Вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників
01.29 Вирощування інших багаторічних культур
Кількість акціонерів - 662
Чисельність працівників - 163
Статутний капітал (грн.) -6 909 900
Номінальна вартість простої акції (грн.)-0,25
Кількість простих акцій - 27 639 600
Частка простих акцій у статутному капіталі (%) - 100
Дата проведення останніх зборів акціонерів - 24.05.2012 року
Інформація про Депозитарія: ПАТ «Національний депозитарій України», код ЄДРПОУ 30370711, 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 3
Інформація про Зберігача: ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ», код ЄДРПОУ 33961297, 69006, Запорізька область, Ленінський р-н, м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України , 6, кв.39
Термін виплати дивідендів: Дивіденди виплачуються один раз на рік за підсумками календарного року. Виплата дивідендів за простими акціями Товариства здійснюється з чистого прибутку звітного року та/або нерозподіленого прибутку на підставі рішення Загальних зборів акціонерів Товариства у строк, що не перевищує шість місяців з дня прийняття Загальними зборами рішення про виплату дивідендів
Найменування органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів, дата, номер: Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку за № 456\1\11 від 20.09.2011 року
Система оподаткування підприємства: Фіксований с/г податок
Інформація про осіб, що володіють 10% та більше акцій емітента:
Найменування юридичної особи: КTRIONING BUSINESS LIMITED (Кіпр)
код за ЄДРПОУ HE 299106
Місцезнаходження Aнексартісіас і Куріакоу Матсі-3, Роусос Лімассол Тауэр, оф.10 поверх, Кіпр, м. Лімассол, 3040
Кількість акцій (штук) - 25306614
% від загальної кількості акцій - 91,5593%
У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рішеннями, іншими внутрішніми нормативними документами.
Обіг цінних паперів проходив на вторинному неорганізованому ринку. Цінні папери не були включені до лістингу бірж.
Товариство не входить до будь-яких асоціацій, корпорацій, концернів та об'єднань. Органом управління Товариства є загальні збори акціонерів, спостережна рада, ревізійна комісія, генеральний директор.
Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки із своїм найменуванням.
2.2.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики
Аудитором проводилась вибіркова перевірка фінансових звітів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31.12.2012 року. Попередня фінансова звітність Товариства складається вперше за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2012 року та закінчився 31 грудня 2012 року станом на кінець дня 31.12.2012 року, які складають повний комплект фінансової звітності:
- форма № 1 «Баланс» станом на 31.12.2012 року,
- форма № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2012 рік,
- форма № 3 «Звіт про рух грошових коштів» за 2012 рік,
- форма № 4 «Звіт про власний капітал» за 2012 рік,
- Примітки до річної фінансової звітності за 2012 рік.
Ми провели аудит у відповідності з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську діяльність», інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 122/2 від 18 квітня 2003 року, в тому числі у відповідності із МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора».
Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку і застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.
Нами були виконані процедури аудиту згідно вимог МСА 500 «Аудиторські докази», що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречність та достовірність інформації, що використовується нами як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні нам для обґрунтування аудиторської думки та звіту. За своїм характером докази є сукупними і отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, які виконувались в процесі аудиту.
У своїй роботі аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час перевірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки.
Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань, але на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.
Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є надання аудиторові можливості висловити думку стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності.
На нашу думку, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено відповідно до Законів України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про аудиторську діяльність», «Про акціонерні товариства», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, а також рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003 року № 122/2 «Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів» з урахуванням Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затверджених рішенням ДКЦПФР від 19.12.2006 №1528, що зареєстроване в Міністерстві юстиції України 23.01.2007 року за №53/13320, Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29 вересня 2011 року №1360, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 року за № 1358/20096 та інших нормативних актів, що регулюють діяльність учасників фондового ринку.
Попередня фінансова звітність Товариства складається вперше за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2012 року та закінчився 31 грудня 2012 року станом на кінець дня 31.12.2012 року. На виконання ст. 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» фінансова звітність складена згідно з вимогами МСФЗ 1. Датою переходу на МСФЗ Товариство обрало 01 січня 2012 року.
Фінансова звітність не містить порівняльні дані за попередній фінансовий рік, крім балансу, згідно пояснень Національного банку України, Міністерства фінансів України, Державної служби статистики України, наданих в листі від 07.12.2011 р. № 12-208/1757-14830, №31-08410-06-5/30523, № 04/4-07/702.
На момент підготовки даної фінансової звітності в поточному році Товариство використало всі нові і змінені стандарти і інтерпретації, затверджені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (надані - «РМСБО») та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності (надані – «КТМФЗ»), які розміщені на офіційному сайті Міністерства фінансів України і які набули чинності при складанні звітності. Прийняття нових і змінених стандартів і інтерпретацій не призвело до змін протягом року в обліковій політиці Товариства, яка використовувалась для відображення даних звітного року.
Вплив переходу на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності в 2012 році для ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» були такі:
Основні різниці між балансовою вартістю витрат майбутніх періодів за П(с)БО та відповідним МСФЗ балансом включають:
•Вплив рекласифікації в дебіторську заборгованість за іншими оборотними активами в МСФО на суму (8) тис. грн.
Звіт про прибутки та збитки за 2012 рік.
У складі інших витрат відображено фінансовий результат (збиток) від надзвичайних витрат (4 705) тис. грн.
Облікова політика ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» визначена «Положенням Про облікову політику», затвердженим генеральним директором Товариства 2 січня 2012 року, яка на період перевірки залишалась незмінною.
Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» за станом на кінець останнього дня звітного року.
Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду.
2.3. Опис відповідальності управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів
Управлінський персонал ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» несе відповідальність:
- за складання і достовірне подання фінансової звітності за 2012 рік відповідно до МСФЗ та МСБО;
- за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки;
- за виконання значних правочинів (10 і більше відсотків) вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності, стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»;
- за наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю;
- за невідповідне використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності емітента цінних паперів на основі проведеного фінансового аналізу діяльності емітента у відповідності з вимогами МСА № 200 «Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту».
Відповідальними особами за ведення бухгалтерського та податкового обліку та складання фінансової звітності є:
Генеральний директор:
- Салей Віталій Володимирович з 07.04.2011 року по 04.04.2012 року,
В.о. генерального директора:
- Слободянюк Сергій Миколайович з 05.04.2012 року по 31.05.2012 року,
Генеральний директор:
- Слободянюк Сергій Миколайович з 01.06.2012 року до кінця перевіряємого періоду.
Головний бухгалтер:
- Мордвінкова Лариса Володимирівна з 25.04.2006 року по 12.07.2012 року,
В.о. головного бухгалтера:
- Завгородня Анжела Олександрівна з 13.07.2012 року по 15.07.2012 року,
Головний бухгалтер:
- Гришунов Сергій Олександрович з 16.07.2012 року до кінця перевіряємого періоду.
Вище зазначені відповідальні особи відповідають також:
-за початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку;
-за правомочність (легітимність, законність) здійснюваних господарських операцій та господарських фактів;
-за доказовість, повноту та юридичну силу первинних облікових документів;
-за методологію та організацію бухгалтерського обліку (податкового обліку, податкову політику);
-за управлінські рішення, договірне забезпечення та іншу адміністративну документацію.
Для перевірки були подані наступні документи:
1.Статут, виписка з ЄДРПОУ;
2.Попередня фінансова звітність акціонерного товариства (Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал, Примітки до фінансової звітності)
3.Оборотно-сальдові відомості;
4.Банківські документи;
5.Касова книга, касові документи;
6.Авансові звіти;
7.Накладні, акти, рахунки;
8.Договори, угоди та інші.
2.4. Опис відповідальності аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітності
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту.
Аудиторський висновок, який подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами цінних паперів, повинен бути складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності».
2.5. Модифікована думка аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності
Нами було розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно з вимог МСА 570 «Безперервність» та визначено, що не існує суттєва невизначеність, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність.
Фінансова звітність Товариства за 2011 рік була перевірена ТОВ “Аудиторська фірма “Сатурн”. Аудит надав умовно-позитивний висновок в зв’язку з тим, що аудитори не були присутні при проведенні інвентаризації активів та зобов’язань Товариства, так як дата проведення інвентаризації передувала даті проведення аудиторської перевірки.
Аудитори провели аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту прийнятих в якості Національних стандартів аудиту України. Ці стандарти зобов’язують аудиторів планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійсненних управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів. Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення думки аудитора.
Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, визначається складена згідно з вимогами МСФЗ та МСБО, облікової політики Товариства на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок.
Концептуальною основою фінансової звітності, яку використано для підготовки фінансових звітів, є законодавство України.
Внутрішня облікова політика Товариства, яка відображає принципи та методи бухгалтерського обліку та звітності, за якими складається фінансова звітність, відповідає вимогам МСФЗ.
Облік усіх операцій здійснюється згідно з діючим Планом рахунків бухгалтерського обліку.
2.5.1. Підстави для висловлення умовно-позитивної думки
2.5.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
Річна інвентаризація наявних основних засобів, запасів, дебіторської та кредиторської заборгованостей проводилась Товариством без участі аудиторів, оскільки ця дата передувала призначенню аудиторської перевірки, внаслідок чого виникає обмеження в обсязі роботи аудиторів. Однак, в Товаристві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.
2.5.1.2. Незгода з управлінським персоналом
У результаті проведення аудиту встановлено, що у фінансовому звіті не розкрито інформацію про резерв сумнівних боргів, забезпечення витрат на відшкодування наступних (майбутніх) витрат на виплату відпусток працівникам, інші забезпечення.
Отже для розкриття цієї інформації необхідно визначитись у обліковій політиці Товариства згідно з МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
2.5.2. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у попередньому параграфі, річна попередня фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах достовірно та повно подає фінансову інформацію про ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31 грудня 2012 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до МСФЗ, МСБО, облікової політики Товариства та відповідає вимогам законодавчих та нормативно-правових актів України щодо організації бухгалтерського обліку та звітності та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та відображає дійсний фінансовий стан ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» на дату її складання.
На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно – позитивний висновок про фінансову звiтнiсть ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31.12.2012 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року.
2.6. Інша допоміжна інформація
2.6.1. Думка аудитора стосовно розкриття інформації за видами активів
Актив Балансу Товариства станом на 31.12.2012 року складає 44 322 тис. грн.
Розділ 1. Необоротні активи – 20 141 тис. грн., в тому числі: основні засоби: первісна вартість – 65 019 тис. грн., залишкова вартість – 20 136 тис. грн., знос – 44 883 тис. грн., довгострокові біологічні активи: первісна вартість – 6 тис. грн., залишкова вартість – 0 тис. грн., накопичена амортизація – 6 тис. грн., довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції – 5 тис. грн.
Аудитори зауважують, що за заявою керівництва залишкова вартість необоротних активів не має суттєвих відмінностей від їх справедливої вартості.
Розділ 2. Оборотні активи – 24 181 тис. грн., в тому числі: виробничі запаси – 2 370 тис. грн., поточні біологічні активи – 8 888 тис. грн., незавершене виробництво – 1 368 тис. грн., готова продукція – 474 тис. грн., товари – 3 тис. грн., дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 8 129 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 179 тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість – 1 801 тис. грн.
Облік дебіторської заборгованості організовано згідно з МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31.12.2012 року в національній валюті складали 337 тис. грн., інші оборотні активи – 632 тис. грн.
Ми не спостерігали за інвентаризацією наявних необоротних, оборотних активів та дебіторської заборгованості, оскільки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
Аудитори зауважують, що резерв сумнівних боргів Товариством не нараховується, отже чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги дорівнює первісній вартості.
Перевірка правильності нарахування та сплати податкових платежів та зборів не проводилась.
Дані синтетичного обліку оборотних активів відповідають даним звітності Товариства.
На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в абзаці 3, 7, 8 та 9 даного пункту, статті активу балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про активи Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
2.6.2. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про зобов’язання та забезпечення
Розділ 4. Поточні зобов’язання – 12 980 тис. грн., в тому числі: короткострокові кредити банків – 3 600 тис. грн., кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 6 589 тис. грн., поточні зобов’язання за розрахунками: з бюджетом – 69 тис. грн., з позабюджетних платежів – 889 тис. грн., зі страхування – 1 077 тис. грн., з оплати праці – 430 тис. грн., інші поточні зобов'язання – 326 тис. грн.
Бухгалтерський облік зобов'язань на Товаристві здійснювався відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
Дані синтетичного обліку зобов’язань відповідають даним звітності Товариства.
Аудитори зауважують, що забезпечення виплат персоналу, інші забезпечення Товариством не нараховуються.
Ми не спостерігали за інвентаризацією зобов’язань та кредиторської заборгованості, оскільки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в абзацах 4 та 5 даного пункту, статті пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про зобов’язання Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
2.6.3. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про власний капітал та сплату статутного капіталу
Власний капітал Товариства станом на 31.12.2012 року складає 31 342 тис. грн., в тому числі:
-статутний капітал – 6 910 тис. грн.;
-інший додатковий капітал – 23 574 тис. грн.;
-резервний капітал – 576 тис. грн.,
-нерозподілений прибуток – 282 тис. грн.
Дивіденди на протязі звітного періоду Товариством не нараховувались та не сплачувались.
Первинні документи що до формування статутного капіталу з моменту створення Товариства по 31.12.2012 року для аудиторської перевірки надані, інформація наведена нижче.
Дані про структуру власного капіталу, з урахуванням даних на початок періоду, співставні в регістрах обліку: балансі, звіті про фінансові результати та звіті про власний капітал. Станом на 31.12.2012 року Статутний капітал Товариства сформовано повністю. Дані про формування Статутного капіталу наведено нижче.
На думку аудитора статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про власний капітал Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
Статутний капітал
Статутний капітал ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» сформовано відповідно зі Статутом товариства, обліковується згідно з вимогами діючих нормативних документів і станом на 31.12.2012 року становить 6 909 900 (шість мільйонів дев’ятсот дев’ять тисяч дев’ятсот) грн. 00 коп.
Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (протокол №7 від 07.04.2011 року) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».
Загальними зборами акціонерів (протокол № 7 від 07.04.2011р.) було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості на суму 4 606 600 грн. Додаткова емісія оплачена шляхом внесення грошових коштів до каси Товариства.
Сума статутного капіталу збільшена шляхом додаткової емісії:
Початковий розмір
Статутного капіталу
2 303 300,00 грн. , (921 330 шт. акцій х 0,25)
Збільшення - 4 606 600,00 грн.,(18 426 400шт. акцій х 0,25) (сплачено грошовими коштами через касу Товариства фізичними особами власниками акцій)
Сформований статутний капітал - 6 909 900,00 грн.,(27 639 600шт. акцій х 0,25)
Зміни до Статуту затверджено загальними зборами (протокол № 8 від 19.12.2011 року) та зареєстровано Запорізькою районною державною адміністрацією від 19.12.2011 року за № 10851050018000371. Розмір статутного фонду відповідає розміру статутного капіталу, затвердженого Статутом товариства і становить 6 909 900 грн. та поділений на 27 639 600 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн.
Станом на 31.12.2012 року заявлений Статутний капітал був сплачений на 100 %. Продаж акцій відбувався за власні грошові кошти громадян та юридичних осіб.
За період, що підлягав перевірці, Товариство не проводило додаткову емісію цінних паперів.
Форма випуску акцій Товариства – бездокументарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій № 456\1\11 від 20.09.2011 року.
Дипозитарієм є ПАТ «Національний депозитарій України», код ЄДРПОУ 30370711, 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 3, на підставі ліцензії на здійснення депозитарної діяльності серії АВ № 189650, виданої 19.09.2006 року ДКЦПФР.
Зберігачем цінних паперів дематеріалізованого випуску на рахунках у цінних паперах є ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ», код ЄДРПОУ 33961297, 69006, Запорізька область, Ленінський р-н, м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України , 6, кв. 39, на підставі ліцензії на здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів серії АВ № 581170, виданої 14.04.2001 року ДКЦПФР.
Аналітичний облік Статутного капіталу ведеться на бухгалтерському рахунку 40 «Статутний капітал». Порядок формування Статутного капіталу відповідає діючому законодавству.
Заявлена сума Статутного капіталу станом на 31.12.2012 року сплачена в повному розмірі, що відповідає даним бухгалтерського обліку Товариства та даним балансу.
2.6.4. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про фінансові результати
Облік доходів та витрат ведеться згідно Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку 18 «Дохід», МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
Облік доходів від реалізації ведеться на рахунку 70 «Доходи від реалізації» по субрахункам у відповідності з чинним законодавством. По даному питанню перевіркою порушень не встановлено.
Облік та формування витрат Товариства ведеться відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
Бухгалтерський облік витрат Товариства здійснюється на підставі таких первинних документів: актів виконаних робіт (послуг), накладних, інших первинних та розрахункових документів.
Фінансовий результат діяльності Товариства ведеться на рахунку 79 «Фінансові результати».
З урахуванням доходів отриманих та понесених витрат Товариством за 2012 рік, фінансовим результатом діяльності Товариства став збиток в розмірі 4 397 тис. грн.
Аудитори вважають, що звіт про фінансові результати за 2012 рік в усіх суттєвих аспектах повно і достовірно відображає величину і структуру доходів та витрат Товариства.
2.6.5. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про рух грошових коштів, власний капітал, приміток до річної фінансової звітності
Відображені у Звіті про рух грошових коштів за 2012 рік обіг грошових коштів внаслідок операційної, інвестиційної та фінансової діяльності в повній мірі відповідають вимогам МСФЗ, МСБО, облікової політики Товариства та первинним обліковим регістрам. Сума грошових коштів Товариства станом на 31.12.2012 року становить 337 тис. грн.
Звіт про власний капітал за 2012 рік, складений відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства, достовірно відображає дані бухгалтерського обліку. Власний капітал станом на 31.12.2012 року становить 31 342 тис. грн.
Примітки до річної фінансової звітності за 2012 рік Товариства в повній мірі розкривають додаткову інформацію про дані фінансової звітності та бухгалтерського обліку.
2.6.6. Думка аудитора стосовно відповідності вартості чистих активів вимогам законодавства
Під вартістю чистих активів акціонерного товариства розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку.
Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 року № 485 з метою реалізації положень ст. 155 Цивільного кодексу України «Статутний капітал акціонерного товариства», зокрема п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації».
Станом на 31.12.2012 року чисті активи ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» складають:
АКТИВИ
Необоротні активи Сума на кінець звітного періоду,тис. грн.-20 141
Оборотні активи Сума на кінець звітного періоду, тис. грн..- 24181
Витрати майбутніх періодів Сума на кінець звітного періоду,
тис. грн..- 0
Необоротні активи та групи вибуття Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 0
Усього активів Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..-44 322
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Довгострокові зобов’язання Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 0
Поточні зобов’язання Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..-12 980
Забезпечення наступних виплат і платежів Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 0
Доходи майбутніх періодів Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..-0
Усього зобов’язань Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 12 980
ЧИСТІ АКТИВИ Сума на кінець звітного періоду, тис. грн..-31 342
СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ, у тому числі Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..: 6 910
Неоплачений капітал Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 0
Вилучений капітал Сума на кінець звітного періоду,тис. грн..- 0
Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та статутним капіталом Сума на кінець звітного періоду,тис. грн.. -24 432
Таким чином, станом на 31.12.2012 року чисті активи ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» дорівнюють 31 342 тис. грн., що перевищує розмір Статутного капіталу Товариства на 24 432 тис. грн., тобто знаходяться у межах діючого законодавства.
Аудитор підтверджує, що розмір чистих активів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» знаходиться у межах діючого законодавства.
2.6.7. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів
В результаті проведення аудиторських процедур нами було встановлено факти про події, інформація про які мала б надаватись користувачам звітності згідно з вимогами статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок».
Протягом 2012 року ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» відбулися наступні дії, що можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів відбувались, а саме:
•зміну складу посадових осіб емітента;
•зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій;
2.6.8. Виконання значних правочинів
Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення Товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності.
Під час перевірки аудитором виконано процедури встановлення фактів відповідності до статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" здійснення Товариством значних правочинів у звітному періоді.
Чинною редакцією Статуту Товариства (розділ 7 п. 7.36, п.п.9) надано повноваження Генеральному директору на укладання договорів Товариства та організацію їх виконання, у порядку та межах, визначених чинним законодавством, Статутом та іншими внутрішніми нормативними документами Товариства. Значними правочинами, учиненими Товариством (згідно до п. 2.12 Статуту), визначаються правочини, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. При цьому, діючим законодавством та Статутом Товариства передбачена можливість Загальними зборами попередньо ухвалити значні правочини, які можуть вчиняться Генеральним директором у ході поточної господарської діяльності строком один рік.
На виконання вимог статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" та у зв’язку з неможливістю визначати, які значні правочини будуть учинені Товариством у ході поточної господарської діяльності, Загальними зборами від 28.03.2012 року (протокол № 9) було прийнято рішення про попереднє схвалення значних правочинів, які укладатимуться Товариством у строк до 28 березня 2013 року, предметом яких є майно або послуги, граничною сукупною вартістю 148 650 (сто сорок вісім тисяч шістсот п’ятдесят гривен) грн., а саме: передача гуртожитку за адресою с. Відрадне, вул..Перемоги 1 на баланс Августинівської сільської ради. Однак, вказані в рішенні правочини Товариством не здійснювались.
Виходячи з вище зазначеного, протягом 2012 року Товариством здійснювалися правочини в межах і порядку, передбачених вимогами діючого законодавства та Статуту Товариства. Генеральний директор Товариства мав усі повноваження на укладання договорів від імені Товариства граничною вартістю вказаною вище.
На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинів.
2.6.9. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства
Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури. Аудитором були виконані спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.
Загальну стратегію управління ризиками в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» визначає Наглядова рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Голова правління Товариства.
Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» в наслідок шахрайства.
2.6.10. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю
Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність».
Аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з інформацію, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії.
2.6.11. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо:
1)відповідності системи корпоративного управління у Товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту,
2)достовірності та повноти розкриття інформації про стан корпоративного управління у розділі «Інформація про стан корпоративного управління» річного звіту акціонерного товариства.
Станом на 31.12.2012 року акціями Товариства володіло 662 акціонери.
Формування складу органів корпоративного управління ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» здійснюється відповідно до:
-розділу 9 Статуту Товариства в редакції від 19.12.2011 року, затвердженого протоколом № 8 Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»;
-рішення загальних зборів акціонерного товариства (протокол № 8 від 19.12. 2011 року).
Протягом звітного року в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» функціонували наступні органи корпоративного управління:
•Загальні збори акціонерів;
•Наглядова рада;
•Генеральний директор.
Органами контролю Товариства є:
•Ревізійна комісія.
Загальні збори акціонерів є вищим органом управління і здійснюють загальне керівництво його діяльністю.
Наглядова рада є органом, що здійснює захист прав акціонерів, і в межах своєї компетенції, контролює та регулює діяльність Правління. Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами.
Компетенція, порядок роботи, виплати винагороди та відповідальність членів Наглядової ради визначається чинним законодавством України, Статутом Товариства.
Генеральний директор є виконавчим органом Товариства.
Генеральний директор Товариства здійснює управління поточною діяльністю та несе відповідальність за результати фінансово-господарської діяльності згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Наглядової ради.
Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства.
Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами Товариства.
Оцінка стану впровадження принципів корпоративного управління на Товаристві проводиться згідно рішення ДКЦПФР від 11.12.2003 р. за № 571 «Про затвердження принципів корпоративного управління».
Товариство забезпечує захист прав та інтересів акціонерів незалежно від кількості акцій, якими володіють акціонери. Скарг від акціонерів щодо порушення їх прав за звітний період не надходило.
За звітний період розкриття особливої інформації на фондовому ринку Товариством здійснювалося в термін та порядку, передбаченому вимогами чинного законодавства.
Акціонери вчасно і в повному обсязі отримують від Товариства інформацію з усіх суттєвих питань, що стосуються діяльності Товариства в цілому.
Для подальшого підвищення ефективності керування Товариством рекомендуємо більше уваги приділяти прогнозуванню фінансових ризиків та внутрішньому контролю.
За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок:
1)прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту,
2)з урахуванням обставин, які викладено вище, наведена у річному звіті «Інформація про стан корпоративного управління» подається повно та розкриває достовірно фактичні результати функціонування органів корпоративного управління.
2.7. Основні відомості про аудиторську фірму:
Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ЕНЕРГОПРОМЕКСПЕРТ»
Код ЄДРПОУ:30265055
Місцезнаходження: 01021, м. Київ, вул. М. Грушевського, буд. 36
Реєстраційні дані:ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ЕНЕРГОПРОМЕКСПЕРТ» зареєстроване Печерською районною в м. Києві Державною адміністрацією 10 січня 1999 р. за N 1 070 120 0000 017606.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги: Свідоцтво N 2047 видане за рішенням Аудиторської палати України від 30 березня 2001 р. за N 100, Рішенням Аудиторської палати України від 24.02.2011 року № 228/4 термін чинності Свідоцтва продовжено до 24.02.2016 року.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів, видане рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (лише для фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів): Свідоцтво АБ N 001508 видане рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 1627 від 08.11.2011 р.,
строком дії з 08.11.2007 р. до 24.02.2016 р.
Керівник: Ганенко Андрій Васильович
Інформація про аудитора: Сертифікат аудитора – Серія «А» N 003610, виданий на підставі рішення Аудиторської палати України від 29 січня 1999 р. за N 74, термін дії сертифікату продовжено на підставі рішення Аудиторської палати України від 31 січня 2013 року за N 264/2, термін дії – до 29 січня 2018 року.
Контактний телефон : (044) 400-98-34, (044) 443-29-25, (067) 465-33-44
Основні відомості про умови договору на проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту Договір № 22-03/13 вiд «14» березня 2013 року.
Дата початку i дата закінчення проведення аудиту «14» березня 2013 року – «02» квітня 2013 року.
Перевірка проводилась з 14.03.2013 року по 02.04.2013 року за адресою: 70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне вул. Перемоги, буд. 3 та 01021, м. Київ, вул. М. Грушевського, 36.
3. Висновок
Нами, ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ЕНЕРГОПРОМЕКСПЕРТ», проведено аудиторську перевірку фінансових звітів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ». Попередня фінансова звітність Товариства складається вперше за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2012 року та закінчився 31 грудня 2012 року станом на кінець дня 31.12.2012 року: що включає Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2012 року, а також Приміток до звітів, опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки.
В результаті проведеного аудиту встановлено, що фінансова звітність ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31.12.2012 року у всіх суттєвих аспектах відповідає положенням та вимогам Закону про бухгалтерський облік, відображає його фінансовий стан на дату складання звітності.
Система бухгалтерського обліку відповідає структурі і виду діяльності Товариства, забезпечує регулярний збір і належну обробку інформації необхідної для складання фінансової звітності.
На думку аудиторів, крім зауважень зазначених в п.п. 2.5.1 цього висновку, річна фінансова звітність за 2012 рік, у всіх суттєвих аспектах, достовірно подає фінансову інформацію про Товариство відповідає МСФЗ, МСБО та обліковій політиці Товариства.
На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в пункті 2.5.1. цього висновку, статті активу балансу справедливо й достовірно розкривають інформацію за видами активів Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в пункті 2.5.1. цього висновку, пасив балансу справедливо й достовірно розкриває інформацію про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
На думку аудиторів, статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про власний капітал Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
На думку аудитора, статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про формування Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
На думку аудитора, звіт про фінансові результати справедливо й достовірно відображає інформацію про обсяг чистого прибутку (збитку) за результатами діяльності протягом 2012 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.
На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно – позитивний висновок про фінансову звiтнiсть ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31.12.2012 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 19 аркушах (Додатки - Довідка "Розкриття особливої інформації про Товариство" на 1 аркуші, Довідка «Дотримання виконання статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства", щодо значних правочинів» на 1 аркуші, Додаток – Фінансова звітність Товариства до ДКЦПФР за 2012 рік») надано адміністрації ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» в двох екземплярах 02 квітня 2013 року.
Керівник ТОВ «АФ «ЕНЕРГОПРОМЕКСПЕРТ»
сертифікат серії А № 003610, виданий рішенням Аудиторської палати України № 74 від 29.01.1999 року, дію сертифікату продовжено рішенням Аудиторської палати № 264/2 від 31.01.2013 року, дійсний до 29.01.2018 року А. В. Ганенко
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання 1.Основні види продукції (послуг):яйце куряче - 73%, , зернові культури -23%, кури живі - 4% .2.Перспективність виробництва окремих товарів, робіт, послуг: продукція користується постійним попитом у населення. 3.Залежність від сезонних змін:сезонне коливання температури, погодні умови. 4.Основні ринки збуту:м.Дніпропетровськ, м.Дніпродзержинськ, Запорізька та Харьківська області, АР Крим.5.Основні клієнти:приватні підприємці та приватні підприємства, які здійснюють постачання продукції підприємствам торгівлі, торгівельним лоткам ринків, базам відпочинку, дошкільним закладам.6.Основним ризиком діяльності емітента є захворювання птиці на пташиний грип.7. Заходами щодо зменшення ризиків є кліточне утримання птиці та жорсткі заходи по ветеринарно-санітарному контролю.8. До заходів захисту своєї діяльності належить боротьба за екологічну чисту продукцію, що буде сприяти розширенню виробництва та ринків збуту.9.Заходи розширення виробництва та ринків збуту: планується виводити продукцію на нові ринки: Закарпатська, Кіровоградська, Сумська області, де є значна потреба в продукції емітента.10.Канали збуту та методи продажу:продукція відпускається зі складу за безготівковий розрахунок та готівку на підставі договорів або попередньої домовленості за фактом відвантаження. 11.Джерела сировини: забезпечення утримання птиці за рахунок власного вирощування кормів.12. Сировина є доступною, динаміка цін на сировину не впливає через власне вирощування кормів.13.Особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент:виробництво та переробка м’яса є традиційно розвиненими в Україні. Сектор птахівництва, особливо промислового, перебуває на стадії підйому, і темпи росту його, відповідно до офіційної статистики, в 2012 році зросло порівняно з 2011 роком на 3,4% - до 3,136 млн.тонн (у живій вазі).14. Рівень впровадження нових технологій, нових товарів:відсутність підтримки та чіткої концепції щодо розвитку сільського господарства в Україні з боку Уряду робить впровадження нових технологій проблематичним.15.Положення емітента на ринку:за основним видом діяльності не є монополістом на ринку.16.Інформація про конкуренцію в галузі:птахофабрики Гуляйпільського та Куйбишевскького районів Запорізької області, Томаківського р-ну Дніпропетровської області та інші.17.Особливості продукції (послуг) емітента: висока якість та демократична цінова політика.18.Перспективні плани розвитку емітента:модернізація виробництва, впровадження енергозберігаючих технологій.19.Кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 % у загальному об’ємі постачання:ТОВ «Фаворіт», ТОВ «Старт Альянс».
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування Придбано основних активів за останні 5 років:1)2008 рік — на суму 5396 тис.грн у тому числі будівлі. Споруди — 350 тис.грн. Транспортні засоби — 122 тис.грн. Машини та обладнення — 4906 тис грн інструменти, Прилади, Інвентар — 9 тис.грн. Інші основні засоби — 9 тис.грн; 2)2009 рік — на суму- 1365 тис.грн. У тому числі : будівлі , споруди-740 тис.грн, транпортні засоби-17 тис.грн, машини та обладнення — 463 тис. Грн., інструменти, прилади, інвентар-134 тис.грн., інші основні засоби-11 тис. грн.;3)2010 рік — на суму 2562 тис. Грн у тому числі : машини та обладнення — 2529 тис. Грн, інструменти, прилади, інвентар — 18 тис. Грн., інші основні засоби — 15 тис. Грн;4)2011р.-на суму 4802тис.грн.,в т.ч.будівлі та споруди-184 тис.грн.,машини та обладнання-4081тис.грн.,транспортні засоби-275тис.грн.,інструменти,прилади,інвентар-188тис.грн.,інші основні засоби-74тис.грн.;5)2012р-на суму 361,0тис.грн.,в т.ч будівлі та споруди-182тис.грн.,машини та обладнання-133тис.грн.,транспортні засоби-8тис.грн.,інструменти,прилади,інвентар-15тис.грн.,інші основні засоби-23тис.грн.Продано основних активів за останні 5 років:1)2008 рік- на суму 74 тис.грн у тому числі -будівлі та споруди — 74 тис.грн;2)2009 рік- на суму 203 тис.грн, у тому числі будівлі та споруди — 47 тис.грн. Транспортні засоби — 76 тис. Грн. Машини та обладнення — 48 тис. Грн інструменти, прилади, інвентар — 17 тис.грн інші основні засоби — 15 тис. Грн;3)у 2010рік відчежень активів не було;4)2011 рік- машини та обладнання 98 тис.грн;5)2012р. на суму 625тис.грн в т.ч машини та обладнання-606,0тис.грн., інструменти, прилади, інвентар-19,0тис.грн.Ліквідовано основних активів за останні 5 років:1)2008 рік — не було;2)2009 рік — сума 203 тис. грн у тому числі будівлі та споруди — 47 тис. Грн , транспортні засоби — 76 тис.грн, машини та обладнення — 48 тис. грн інструменти, прилади, інвентар — 17 тис. Грн, інші основні засоби- 15 тис. Грн;3)2010 рік не було;4)2011 рік-430тис.грн в т.ч.машини та обладнання-221тис.грн., транспортні засоби 49тис.грн.,інструменти.прилади,інвентар-18тис.грн.,інші основні засоби-240тис.грн.;5)2012р.-інструменти, прилади, інвентар -38,0тисгрн
Плани щодо інвестицій або придбання, пов’язані з господарською діяльністю емітентом не передбачено.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Виробничi потужностi у тваринництвi складають приблизно 700 тис. голiв кур-несучок. Ступiнь використання обладнання - до 70%. Всi основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням товариства i в його постiйному користуваннi на правах приватної власностi та утримуються з додержанням заходiв щодо збереження активiв в установленому порядку на територiї розташування за адресами: вул. 60 рокiв ВЛКСМ, б.2-Б та вул. Горького, б.1-А, с. Вiдрадне, Запорiзький р-н, Запорiзька обл. До 1 групи облiку ОЗ вiдносяться будiвлi та споруди з термiном експлуатацiї до 50 рокiв в т.ч. не виробничого призначення 50 рокiв, виробничого призначення 30 рокiв. До 2 групи облiку ОЗ вiдноситься обладнання та транспортнi засоби зi строком експлуатацiї до 10 рокiв. До 3 групи ОЗ вiдносяться iншi ОЗ зi строком експлуатацiї до 5 рокiв. Об`єкти оренди: Компьютери 2 шт. ксерокс 1 шт, Автомобiль ДАФ -2 шт, Камаз -1 шт., Спринтер Мерседес 1шт., Полуприцеп цистерна для ДАФа- 1 шт., Трактора-7 шт., Комбайн- 1 шт., погрузчик 1 шт., Сiльскогосподорська технiка 4 шт., Обладнання для кормоцеху -1 к-т. Значнi правочини емiтента щодо орендованих основних засобiв вiдсутнi. Дiяльнiсть товариства не є шкiдливою до навколишнього середовища. Планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв немає.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента:велика кількість звітності та перевірок, запитів різних служб, високі відсотки за користування кредитами, постійне підвищення цін на сировину для кормів та енергоносії.Ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень оцінюється як середня.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства У звітному періді Товариством сплачено штраф у розмірі 4515,00 грн. Фактів виплати пені, неустойки не було. Компенсацій за порушення законодавства не було.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента:за рахунок власних коштів та кредиту банка. Робочого капіталу достатньо для задоволення поточних потреб. Можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента: за рахунок підвищення рентабельності виробництва та зниження собівартості продукції і одержання прибутків.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів Усі укладенні договори робочі, зобов’язання за ними виконуються чітко в указаний термін. Укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) немає.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Стратегічна діяльність:розширення виробництва за рахунок збільшення використання виробничих потужностей.Істотні факти, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому:погіршення епізоотичного стану в країні, ненадання кредиту банківськими установами, великі відсотки за надання кредиту, економічна та політична криза в Україні.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік Дослідження та розробки не здійснювалися. Витрат на дослідження та розробки за звітний рік не було.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається За звітний період не було порушено судових справ, стороною в яких виступає емітент.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, відсутня. Наведена в звіті інформація є достатньою для оцінки фінансового стану та результатів діяльності емітента. Аналітична довідка щодо інформації про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки фахівцями емітента не складалася.