ПРАТ “Відрадненське”

Дата розміщення: 30.04.2015

Річний звіт за 2014 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця)	Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «АКОфінекспертсервіс»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)	31867227
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	Україна, м. Київ, 01103, Бульвар Дружби Народів, 10
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	№ 2904, 23.04.2002
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**	д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту)	Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «АКОфінекспертсервіс»Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 2904, видане за рішенням Аудиторської палати України № 109 від 23.04.2002 рокуАУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРІВ) ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»станом на 31 грудня 2014 рокуВ аудиторському висновку відображено наступну інформацію:1. Основні положення2. Аудиторський висновок містить:2.1. Адресат2.2. Вступний параграф:2.2.1. Основні відомості про емітента:2.2.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики2.3. Опис відповідальності управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів 2.4. Опис відповідальності аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітності2.5. Модифікована думка аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності 2.5.1. Підстави для висловлення умовно-позитивної думки2.5.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора 2.5.1.2. Незгода з управлінським персоналом2.5.2. Умовно-позитивна думка2.6. Інша допоміжна інформація2.6.1. Думка аудитора стосовно розкриття інформації за видами активів2.6.2. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про зобов’язання та забезпечення2.6.3. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про власний капітал та сплату статутного капіталу2.6.4. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про фінансові результати2.6.5. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про рух грошових коштів, власний капітал, примітки до річної фінансової звітності2.6.6. Думка аудитора стосовно відповідності вартості чистих активів вимогам законодавства2.6.7. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів2.6.8. Виконання значних правочинів2.6.9. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства2.6.10. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю2.6.11. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України « Про акціонерні товариства»2.7. Основні відомості про аудиторську фірму3. ВисновокАУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРІВ) ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»станом на 31 грудня 2014 рокум. Київ «18» березня 2015 року1. Основні положенняМи провели аудиторську перевірку річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (далі – ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ», або Товариство) станом на кінець дня 31 грудня 2014 року. Фінансова звітність Товариства складається за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2014 року та закінчився 31 грудня 2014 року станом на кінець дня 31.12.2014 року: а саме: Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2014 року, а також Приміток до звітів (далі – річна фінансова звітність, фінансові звіти), які додаються. Річна фінансова звітність складена згідно з вимогами Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі - МСБО), Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ), облікової політики Товариства на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок.2. Аудиторський висновок містить:2.1. АдресатАудиторський висновок (звіт) призначається для власників цінних паперів та керівництва ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ», фінансовий звіт якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія) при розкритті інформації емітентом.2.2. Вступний параграф:2.2.1. Основні відомості про емітента:Попередником ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» був птахорадгосп «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ», який було засновано у 1965 році як структурний підрозділ комбінату «Запоріжсталь». ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» засноване, згідно з наказом ЗРВ ФДМУ від 13.12.1996 року № 1864 шляхом перетворення державного птахорадгоспу «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ» у ВАТ відповідно до Закону України «Про приватизацію майна державних підприємств в агропромисловому комплексі» від 10.07.1996 року № 290\96-ВР, постанови КМУ від 04.12.1992 року № 686 «Про затвердження порядку перетворення в процесі приватизації державних підприємств у ВАТ», Указу президента України «Про завдання та особливості приватизації державного майна у 1996 року» від 19.03.1996 року. Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (протокол № 7 від 07.04.2011 року) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».Відповідно до Протоколу Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» № 8 від 19 грудня 2011 року була затверджена Нова редакція Статуту, дані зміни зареєстровано Запорізькою районною Державною адміністрацією Запорізької області 19.12.2011 року за № 10851050018000371.Детальна інформація про юридичну особу:Повне найменування юридичної особи та скорочене у разі його наявностіПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ВІДРАДНЕНСЬКЕ"(ПАТ "ВІДРАДНЕНСЬКЕ")Ідентифікаційний код юридичної особи00852186Організаційно-правова формаПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВОМісцезнаходження юридичної особи70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне, ВУЛ. ПЕРЕМОГИ, будинок 3Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові, місце проживання, якщо засновник – фізична особа; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник – юридична особакількість акціонерів 699Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 6909900.00Дані про розмір статутного капіталу (статутного або складеного капіталу) та про дату закінчення його формуванняРозмір (грн.): 6909900.00Види діяльностіКод КВЕД 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур;Код КВЕД 01.13 Вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів;Код КВЕД 01.19 Вирощування інших однорічних і дворічних культур;Код КВЕД 01.25 Вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників;Код КВЕД 01.29 Вирощування інших багаторічних культур;Код КВЕД 01.47 Розведення свійської птиці (основний);Код КВЕД 01.61 Допоміжна діяльність у рослинництві;Код КВЕД 46.32 Оптова торгівля м'ясом і м'ясними продуктами;Код КВЕД 46.33 Оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирамиВідомості про органи управління юридичної особиЗАГАЛЬНІ ЗБОРИПрізвище, ім'я, по батькові, дата обрання (призначення) осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори та дані про наявність обмежень щодо представництва від імені юридичної особиПЕТРЕНКО ЛЕСЯ ВАСИЛІВНА - керівник з 03.08.2013; ПЕТРЕНКО ЛЕСЯ ВАСИЛІВНА - підписант з 03.08.2013Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"Дата державної реєстрації: 19.12.1996Дата запису: 14.03.2006Номер запису: 1 085 120 0000 000371Статус відомостей про юридичну особувідомості не підтвердженоМісцезнаходження реєстраційної справиРеєстраційна служба Запорізького районного управління юстиції Запорізької областіДата та номер запису про взяття та зняття з обліку, назва та ідентифікаційні коди органів статистики, Міндоходів, Пенсійного фонду України, в яких юридична особа перебуває на обліку:ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ РЕГІОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ:Ідентифікаційний код органу: 21680000;Дата взяття на облік: 10.06.1994 ДПI У ЗАПОРIЗЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У ЗАПОРIЗЬКIЙ ОБ:Ідентифікаційний код органу: 38732267;Відомості про відомчий реєстр: (дані про взяття на облік як платника податків);Дата взяття на облік: 16.03.1992;Номер взяття на облік: 297 Управління ПФУ в Запорізькому районі Запорізької області:Ідентифікаційний код органу: 20508574;Відомості про відомчий реєстр: (дані про взяття на облік як платника єдиного внеску);Дата взяття на облік: 17.02.1997;Номер взяття на облік: 08/11-0186Дані органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичної особи, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рікКод КВЕД 01.47 Розведення свійської птиціДані про реєстраційний номер платника єдиного внеску, клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльностіДані про реєстраційний номер платника єдиного внеску: 08/11-0186;Дані про клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності: 22Дата відкриття виконавчого провадження щодо юридичної особи (для незавершених виконавчих проваджень)03-12-2014; 03-12-2014; 03-12-2014; 03-12-2014; 03-12-2014; 03-12-2014Інформація про здійснення зв'язку з юридичною особоюТелефон 1: 80612578568 Телефон 2: 80612556621Кількість акціонерів643Чисельність працівників147Статутний капітал (грн.)6 909 900Номінальна вартість простої акції (грн.)0,25Кількість простих акцій27 639 600Частка простих акцій у статутному капіталі (%)100Дата проведення останніх зборів акціонерівПротокол загальних зборів акціонерів № 13 від 26.04.2014 рокуІнформація про ДепозитаріяПАТ «Національний депозитарій України», код ЄДРПОУ 30370711, 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 3Інформація про ЗберігачаТОВ «ФК «ЕМІСІЯ», код ЄДРПОУ 33961297, 69006, Запорізька область, Ленінський р-н, м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України, 6, кв.39Термін виплати дивідендівДивіденди виплачуються один раз на рік за підсумками календарного року. Виплата дивідендів за простими акціями Товариства здійснюється з чистого прибутку звітного року та/або нерозподіленого прибутку на підставі рішення Загальних зборів акціонерів Товариства у строк, що не перевищує шість місяців з дня прийняття Загальними зборами рішення про виплату дивідендівНайменування органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів, дата, номерДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку за № 456\1\11 від 20.09.2011 рокуСистема оподаткування підприємстваФіксований с/г податокІнформація про осіб, що володіють 10% та більше акцій емітентаНайменування юридичної особиКод за ЄДРПОУМісцезнаходженняКількість акцій (штук)% від загальної кількості акційTRIONING BUSINESS LIMITED (Кіпр)HE 299106Aнексартісіас і Куріакоу Матсі-3, Роусос Лімассол Тауэр, оф.10 поверх, Кіпр, м. Лімассол, 30402530661491,5593%У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рішеннями, іншими внутрішніми нормативними документами.Обіг цінних паперів проходив на вторинному неорганізованому ринку. Цінні папери не були включені до лістингу бірж.Товариство не входить до будь-яких асоціацій, корпорацій, концернів та об'єднань. Органом управління Товариства є загальні збори акціонерів, спостережна рада, ревізійна комісія, генеральний директор.Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки із своїм найменуванням.2.2.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політикиАудитором проводилась вибіркова перевірка фінансових звітів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31.12.2014 року. Фінансова звітність Товариства складається за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2014 року та закінчився 31 грудня 2014 року станом на кінець дня 31.12.2014 року, які складають повний комплект фінансової звітності:- форма № 1 «Баланс» станом на 31.12.2014 року,- форма № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2014 рік,- форма № 3 «Звіт про рух грошових коштів» за 2014 рік,- форма № 4 «Звіт про власний капітал» за 2014 рік,- Примітки до річної фінансової звітності за 2014 рік. Ми провели аудит у відповідності з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську діяльність», інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 122/2 від 18 квітня 2003 року, в тому числі у відповідності із МСА № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора».Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку і застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.Нами були виконані процедури аудиту згідно вимог МСА 500 «Аудиторські докази», що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречність та достовірність інформації, що використовується нами як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні нам для обґрунтування аудиторської думки та звіту. За своїм характером докази є сукупними і отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, які виконувались в процесі аудиту. У своїй роботі аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час перевірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки.Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань, але на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є надання аудиторові можливості висловити думку стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності.На нашу думку, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено відповідно до Законів України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про аудиторську діяльність», «Про акціонерні товариства», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, а також рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003 року № 122/2 «Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів» з урахуванням Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29 вересня 2011 року №1360, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 року за № 1358/20096 та інших нормативних актів, що регулюють діяльність учасників фондового ринку.Фінансова звітність Товариства складається за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2014 року та закінчився 31 грудня 2014 року станом на кінець дня 31.12.2014 року. На виконання ст. 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» фінансова звітність складена згідно з вимогами МСФЗ 1. На момент підготовки даної фінансової звітності в поточному році Товариство використало всі нові і змінені стандарти і інтерпретації, затверджені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (надані - «РМСБО») та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності (надані – «КТМФЗ»), які розміщені на офіційному сайті Міністерства фінансів України і які набули чинності при складанні звітності. Прийняття нових і змінених стандартів і інтерпретацій не призвело до змін протягом року в обліковій політиці Товариства, яка використовувалась для відображення даних звітного року.Облікова політика ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» визначена «Положенням Про облікову політику», затвердженим генеральним директором Товариства 2 січня 2012 року, яка на період перевірки залишалась незмінною.Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» за станом на кінець останнього дня звітного року.Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду.2.3. Опис відповідальності управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітівУправлінський персонал ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» несе відповідальність:- за складання і достовірне подання фінансової звітності за 2014 рік відповідно до МСФЗ та МСБО; - за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; - за виконання значних правочинів (10 і більше відсотків) вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності, стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»; - за наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю; - за невідповідне використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності емітента цінних паперів на основі проведеного фінансового аналізу діяльності емітента у відповідності з вимогами МСА № 200 «Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту».Відповідальними особами за ведення бухгалтерського та податкового обліку та складання фінансової звітності є:-Генеральний директор:-Петренко Леся Василівна з початку перевіряємого періоду до кінця перевіряємого періоду (Протокол загальних Зборів акціонерів ПАТ «Відрадненське» № 12 від 28.09.2013 року).-Головний бухгалтер:- Гришунов Сергій Олександрович з початку перевіряємого періоду до кінця перевіряємого періоду.Вище зазначені відповідальні особи відповідають також: -за початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку;-за правомочність (легітимність, законність) здійснюваних господарських операцій та господарських фактів;-за доказовість, повноту та юридичну силу первинних облікових документів;-за методологію та організацію бухгалтерського обліку (податкового обліку, податкову політику);-за управлінські рішення, договірне забезпечення та іншу адміністративну документацію.Для перевірки були подані наступні документи:1.Статут, виписка з ЄДРПОУ;2.Фінансова звітність акціонерного товариства (Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал, Примітки до фінансової звітності)3.Оборотно-сальдові відомості;4.Банківські документи;5.Касова книга, касові документи;6.Авансові звіти;7.Накладні, акти, рахунки;8.Договори, угоди та інші.2.4. Опис відповідальності аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітностіНашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Аудиторський висновок, який подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами цінних паперів, повинен бути складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності».2.5. Модифікована думка аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності Нами було розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно з вимог МСА 570 «Безперервність» та визначено, що не існує суттєва невизначеність, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність. Фінансова звітність Товариства за 2013 рік була перевірена ТОВ “Аудиторська фірма “БІнА”. Аудит надав умовно-позитивний висновок в зв’язку з тим, що аудитори не були присутні при проведенні інвентаризації активів та зобов’язань Товариства, так як дата проведення інвентаризації передувала даті проведення аудиторської перевірки.Аудитори провели аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту прийнятих в якості Національних стандартів аудиту України. Ці стандарти зобов’язують аудиторів планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійсненних управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів. Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення думки аудитора.Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, складена згідно з вимогами МСФЗ та МСБО, облікової політики Товариства на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок.Концептуальною основою фінансової звітності, яку використано для підготовки фінансових звітів, є законодавство України.Внутрішня облікова політика Товариства, яка відображає принципи та методи бухгалтерського обліку та звітності, за якими складається фінансова звітність, відповідає вимогам МСФЗ.Облік усіх операцій здійснюється згідно з діючим Планом рахунків бухгалтерського обліку.2.5.1. Підстави для висловлення умовно-позитивної думки2.5.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора Річна інвентаризація наявних основних засобів, запасів, дебіторської та кредиторської заборгованостей проводилась Товариством без участі аудиторів, оскільки ця дата передувала призначенню аудиторської перевірки, внаслідок чого виникає обмеження в обсязі роботи аудиторів. Однак, в Товаристві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.2.5.1.2. Незгода з управлінським персоналомУ результаті проведення аудиту встановлено, що у фінансовому звіті не розкрито інформацію про резерв сумнівних боргів, забезпечення витрат на відшкодування наступних (майбутніх) витрат на виплату відпусток працівникам, інші забезпечення.Отже для розкриття цієї інформації необхідно визначитись у обліковій політиці Товариства згідно з МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.2.5.2. Умовно-позитивна думкаНа нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у попередньому параграфі, річна фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах достовірно та повно подає фінансову інформацію про ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31 грудня 2014 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до МСФЗ, МСБО, облікової політики Товариства та відповідає вимогам законодавчих та нормативно-правових актів України щодо організації бухгалтерського обліку та звітності та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та відображає дійсний фінансовий стан ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» на дату її складання.На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно – позитивний висновок про фінансову звiтнiсть ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31.12.2014 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2014 року по 31 грудня 2014 року.2.6. Інша допоміжна інформація2.6.1. Думка аудитора стосовно розкриття інформації за видами активівАктив Балансу Товариства станом на 31.12.2014 року складає 38 578 тис. грн. Розділ 1. Необоротні активи – 16 024 тис. грн., в тому числі: нематеріальні активи: первісна вартість – 29 тис. грн., залишкова вартість – 19 тис. грн., накопичена амортизація – 10 тис. грн., основні засоби: первісна вартість – 66 833 тис. грн., залишкова вартість – 16 000 тис. грн., знос – 50 833 тис. грн., довгострокові біологічні активи: первісна вартість – 6 тис. грн., залишкова вартість – 0 тис. грн., накопичена амортизація – 6 тис. грн., довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції – 5 тис. грн.Аудитори зауважують, що за заявою керівництва залишкова вартість необоротних активів не має суттєвих відмінностей від їх справедливої вартості.Розділ 2. Оборотні активи – 22 554 тис. грн., в тому числі: виробничі запаси – 4 627 тис. грн., незавершене виробництво – 1 658 тис. грн., готова продукція –1 309 тис. грн., товари – 53 тис. грн., поточні біологічні активи – 8 708 тис. грн., дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 4 443 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 768тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість – 476 тис. грн.Облік дебіторської заборгованості організовано згідно з МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31.12.2014 року в національній валюті складали 83 тис. грн., витрати майбутніх періодів – 8 тис. грн., інші оборотні активи – 340 тис. грн.Ми не спостерігали за інвентаризацією наявних необоротних, оборотних активів та дебіторської заборгованості, оскільки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.Аудитори зауважують, що резерв сумнівних боргів Товариством не нараховується, отже чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги дорівнює первісній вартості.Перевірка правильності нарахування та сплати податкових платежів та зборів не проводилась.Дані синтетичного обліку оборотних активів відповідають даним звітності Товариства.На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в абзаці 3, 7, 8 та 9 даного пункту, статті активу балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про активи Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.2.6.2. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про зобов’язання та забезпеченняРозділ 2. Довгострокові зобов’язання і забезпечення – 414 тис. грн., в тому числі: інші довгострокові зобов’язання – 414 тис. грн.Розділ 3. Поточні зобов’язання і забезпечення – 18 295 тис. грн., в тому числі: поточна кредиторська заборгованість за: товари, роботи, послуги – 15 098 тис. грн., розрахунками з бюджетом – 118 тис. грн., розрахунками зі страхування – 86 тис. грн., розрахунками з оплати праці – 704 тис. грн., поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами – 1 561 тис. грн., інші поточні зобов'язання – 728 тис. грн.Бухгалтерський облік зобов'язань на Товаристві здійснювався відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.Дані синтетичного обліку зобов’язань відповідають даним звітності Товариства.Аудитори зауважують, що забезпечення виплат персоналу, інші забезпечення Товариством не нараховуються.Ми не спостерігали за інвентаризацією зобов’язань та кредиторської заборгованості, оскільки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в абзацах 5 та 6 даного пункту, статті пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про зобов’язання Товариства станом на 31.12.2014 року, відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.2.6.3. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про власний капітал та сплату статутного капіталуВласний капітал Товариства станом на 31.12.2014 року складає 19 869 тис. грн., в тому числі:статутний капітал – 6 910 тис. грн.;капітал у дооцінках – 14 953 тис. грн.;додатковий капітал – 4 153 тис. грн.;резервний капітал – 576 тис. грн.,нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – (6 723) тис. грн.Дивіденди на протязі звітного періоду Товариством не нараховувались та не сплачувались. Первинні документи що до формування статутного капіталу з моменту створення Товариства по 31.12.2014 року для аудиторської перевірки надані, інформація наведена нижче.Дані про структуру власного капіталу, з урахуванням даних на початок періоду, співставні в регістрах обліку: балансі, звіті про фінансові результати та звіті про власний капітал. Станом на 31.12.2014 року Статутний капітал Товариства сформовано повністю. Дані про формування Статутного капіталу наведено нижче.На думку аудитора статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про власний капітал Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.Статутний капітал Статутний капітал ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» сформовано відповідно зі Статутом Товариства, обліковується згідно з вимогами діючих нормативних документів і станом на 31.12.2014 року становить 6 909 900 (шість мільйонів дев’ятсот дев’ять тисяч дев’ятсот) грн. 00 коп.Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (протокол №7 від 07.04.2011 року) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».Загальними зборами акціонерів (протокол № 7 від 07.04.2011 року) було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості на суму 4 606 600 грн. Додаткова емісія оплачена шляхом внесення грошових коштів до каси Товариства.Сума статутного капіталу збільшена шляхом додаткової емісії:Початковий розмірСтатутного капіталуЗбільшенняСформований статутний капітал2 303 300,00 грн.(921 330 шт. акцій х 0,25)4 606 600,00 грн.(18 426 400шт. акцій х 0,25)6 909 900,00 грн.(27 639 600шт. акцій х 0,25)(сплачено грошовими коштами через касу Товариства фізичними особами власниками акцій)Зміни до Статуту затверджено загальними зборами (протокол № 8 від 19.12.2011 року) та зареєстровано Запорізькою районною державною адміністрацією від 19.12.2011 року за № 10851050018000371. Розмір статутного капіталу, затвердженого Статутом товариства становить 6 909 900 грн. та поділений на 27 639 600 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн.Станом на 31.12.2014 року заявлений Статутний капітал був сплачений на 100 %. Продаж акцій відбувався за власні грошові кошти громадян та юридичних осіб. За період, що підлягав перевірці, Товариство не проводило додаткову емісію цінних паперів. Форма випуску акцій Товариства – бездокументарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій № 456\1\11 від 20.09.2011 року.Дипозитарієм є ПАТ «Національний депозитарій України», код ЄДРПОУ 30370711, 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 3, на підставі ліцензії на здійснення депозитарної діяльності серії АВ № 189650, виданої 19.09.2006 року ДКЦПФР.Зберігачем цінних паперів дематеріалізованого випуску на рахунках у цінних паперах є ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ», код ЄДРПОУ 33961297, 69006, Запорізька область, Ленінський р-н, м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України , 6, кв. 39, на підставі ліцензії на здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів серії АВ № 581170, виданої 14.04.2001 року ДКЦПФР.Аналітичний облік Статутного капіталу ведеться на бухгалтерському рахунку 40 «Статутний капітал». Порядок формування Статутного капіталу відповідає діючому законодавству.Заявлена сума Статутного капіталу станом на 31.12.2014 року сплачена в повному розмірі, що відповідає даним бухгалтерського обліку Товариства та даним балансу. 2.6.4. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про фінансові результатиОблік доходів та витрат ведеться згідно Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку 18 «Дохід», МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.Облік доходів від реалізації ведеться на рахунку 70 «Доходи від реалізації» по субрахункам у відповідності з чинним законодавством. По даному питанню перевіркою порушень не встановлено. Облік та формування витрат Товариства ведеться відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.Бухгалтерський облік витрат Товариства здійснюється на підставі таких первинних документів: актів виконаних робіт (послуг), накладних, інших первинних та розрахункових документів.Фінансовий результат діяльності Товариства ведеться на рахунку 79 «Фінансові результати».З урахуванням доходів отриманих та понесених витрат Товариством за 2014 рік, фінансовим результатом діяльності Товариства став збиток в розмірі (3 358) тис. грн.Аудитори вважають, що звіт про фінансові результати за 2014 рік в усіх суттєвих аспектах повно і достовірно відображає величину і структуру доходів та витрат Товариства.2.6.5. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про рух грошових коштів, власний капітал, приміток до річної фінансової звітностіВідображені у Звіті про рух грошових коштів за 2014 рік обіг грошових коштів внаслідок операційної, інвестиційної та фінансової діяльності в повній мірі відповідають вимогам МСФЗ, МСБО, облікової політики Товариства та первинним обліковим регістрам. Сума грошових коштів Товариства станом на 31.12.2014 року становить 83 тис. грн.Звіт про власний капітал за 2014 рік, складений відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства, достовірно відображає дані бухгалтерського обліку. Власний капітал станом на 31.12.2014 року становить 19 869 тис. грн. Примітки до річної фінансової звітності за 2014 рік Товариства в повній мірі розкривають додаткову інформацію про дані фінансової звітності та бухгалтерського обліку.2.6.6. Думка аудитора стосовно відповідності вартості чистих активів вимогам законодавстваПід вартістю чистих активів акціонерного товариства розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 року № 485 з метою реалізації положень ст. 155 Цивільного кодексу України «Статутний капітал акціонерного товариства», зокрема п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації».Станом на 31.12.2014 року чисті активи ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» складають:РядокСума на кінець звітного періоду,тис. грн..1.АКТИВИ1.2Необоротні активи16 024 1.3Оборотні активи22 5541.4.Необоротні активи та групи вибуття-1.5Усього активів38 5782.ЗОБОВ’ЯЗАННЯ2.1Довгострокові зобов’язання і забезпечення4142.2Поточні зобов’язання і забезпечення18 2952.3Зобов’язання пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття-2.4Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду-2.5Усього зобов’язань18 7093.ЧИСТІ АКТИВИ (рядок 1.5 – рядок 2.5)19 869 4.СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ, у тому числі:6 9104.1Неоплачений капітал-4.2Вилучений капітал-5. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та статутним капіталом (рядок 3 – рядок 4)12 959 Таким чином, станом на 31.12.2014 року чисті активи ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» дорівнюють 19 869 тис. грн., що перевищує розмір Статутного капіталу Товариства на 12 959 тис. грн., тобто знаходяться у межах діючого законодавства. Аудитор підтверджує, що розмір чистих активів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» знаходиться у межах діючого законодавства.-2.6.7. Думка аудитора стосовно розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперівВ результаті проведення аудиторських процедур нами не було встановлено факти про події, інформація про які мала б надаватись користувачам звітності згідно з вимогами статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок».Протягом 2014 року в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» дії, що можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів не відбувались.2.6.8. Виконання значних правочинівЗначний правочин - правочин (крім правочину з розміщення Товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності.Під час перевірки аудитором виконано процедури встановлення фактів відповідності до статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" здійснення Товариством значних правочинів у звітному періоді.Чинною редакцією Статуту Товариства (розділ 7 п. 7.36, п.п.9) надано повноваження Генеральному директору на укладання договорів Товариства та організацію їх виконання, у порядку та межах, визначених чинним законодавством, Статутом та іншими внутрішніми нормативними документами Товариства. Значними правочинами, учиненими Товариством (згідно до п. 2.12 Статуту), визначаються правочини, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. При цьому, діючим законодавством та Статутом Товариства передбачена можливість Загальними зборами попередньо ухвалити значні правочини, які можуть вчиняться Генеральним директором у ході поточної господарської діяльності строком один рік. На виконання вимог статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" та у зв’язку з неможливістю визначати, які значні правочини будуть учинені Товариством у ході поточної господарської діяльності, Загальними зборами від 26.04.2014 року (протокол № 13) було прийнято рішення про попереднє схвалення значних правочинів, які будуть укладені у ході поточної господарської діяльності Товариства протягом одного року з дати прийняття такого рішення граничною вартістю 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень кожний, а саме:-контрактів (договорів) на виконання підрядних робіт, послуг;-контрактів (договорів) купівлі-продажу оборотних та необоротних активів;-контрактів (договорів) купівлі-продажу корпоративних прав та цінних паперів третіх осіб;-договорів іпотеки, поруки, застави майнових прав (по договорам оренди);-кредитних угод (кредитних договорів), укладених з банками та фінансовими установами;-договорів комісії, доручення, фінансової допомоги, позики;-угод на отримання банківських гарантій для участі в тендерах, банківських гарантій виконання контрактів (договорів) та отримання авансових платежів від замовника або кредиту банку від вартості робіт за контрактами (договорами), ліцензійних договорів, додаткових угод до ліцензійних договорів, договорів фінансового лізингу, концесії тощо.Виходячи з вищезазначеного, протягом 2014 року Товариством здійснювалися правочини в межах і порядку, передбачених вимогами діючого законодавства та Статуту Товариства. Генеральний директор Товариства мав усі повноваження на укладання договорів від імені Товариства граничною вартістю вказаною вище. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинів.2.6.9. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайстваПід час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури. Аудитором були виконані спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.Загальну стратегію управління ризиками в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» визначає Наглядова рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Генеральний директор Товариства.Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» внаслідок шахрайства.2.6.10. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністюПід час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність».Аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з інформацію, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії.2.6.11. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо:1)відповідності системи корпоративного управління у Товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту,2)достовірності та повноти розкриття інформації про стан корпоративного управління у розділі «Інформація про стан корпоративного управління» річного звіту акціонерного товариства.Станом на 31.12.2014 року акціями Товариства володіло 643 акціонери.Формування складу органів корпоративного управління ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» здійснюється відповідно до:-розділу 9 Статуту Товариства в редакції від 19.12.2011 року, затвердженого протоколом № 8 Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»;-рішення загальних зборів акціонерного товариства (протокол № 8 від 19.12. 2011 року).Протягом звітного року в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» функціонували наступні органи корпоративного управління:•Загальні збори акціонерів;•Наглядова рада;•Генеральний директор.Органами контролю Товариства є:•Ревізійна комісія.Загальні збори акціонерів є вищим органом управління і здійснюють загальне керівництво його діяльністю.Наглядова рада є органом, що здійснює захист прав акціонерів, і в межах своєї компетенції, контролює та регулює діяльність Правління. Члени Наглядової ради обираються Загальними зборами.Компетенція, порядок роботи, виплати винагороди та відповідальність членів Наглядової ради визначається чинним законодавством України, Статутом Товариства.Генеральний директор є виконавчим органом Товариства.Генеральний директор Товариства здійснює управління поточною діяльністю та несе відповідальність за результати фінансово-господарської діяльності згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Наглядової ради.Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства.Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами Товариства.Оцінка стану впровадження принципів корпоративного управління на Товаристві проводиться згідно рішення ДКЦПФР від 11.12.2003 р. за № 571 «Про затвердження принципів корпоративного управління».Товариство забезпечує захист прав та інтересів акціонерів незалежно від кількості акцій, якими володіють акціонери. Скарг від акціонерів щодо порушення їх прав за звітний період не надходило.За звітний період розкриття особливої інформації на фондовому ринку Товариством здійснювалося в термін та порядку, передбаченому вимогами чинного законодавства. Акціонери вчасно і в повному обсязі отримують від Товариства інформацію з усіх суттєвих питань, що стосуються діяльності Товариства в цілому. Для подальшого підвищення ефективності керування Товариством рекомендуємо більше уваги приділяти прогнозуванню фінансових ризиків та внутрішньому контролю.За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок:1)прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту,2)з урахуванням обставин, які викладено вище, наведена у річному звіті «Інформація про стан корпоративного управління» подається повно та розкриває достовірно фактичні результати функціонування органів корпоративного управління.2.7. Основні відомості про аудиторську фірму:Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "АКОфінекспертсервіс". Код ЄДРПОУ 31867227Місцезнаходження: 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народів, 10Реєстраційні дані: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «АКОфінекспертсервіс»Зареєстроване Печерською районною в м. Києві Державною адміністрацією 19 лютого 2002 р. за N 1 070 120 0000 017608. Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги Свідоцтво N 2904 видане за рішенням Аудиторської палати України від 23 квітня 2002 р. за N 109. Керівник Ганенко Андрій ВасильовичІнформація про аудитора Сертифікат аудитора – Серія «А» N 003610, виданий на підставі рішення Аудиторської палати України від 29 січня 1999 р. за N 74, термін дії сертифікату продовжено на підставі рішення Аудиторської палати України від 31 січня 2013 року за N 264/2, термін дії – до 29 січня 2018 року.Контактний телефон (044) 450-73-74, (067) 465-33-44, (050) 203-52-66Основні відомості про умови договору на проведення аудиту:Дата и номер договору на проведення аудитуДоговір № 17-02/15 вiд «18» лютого 2015 року.Дата початку i дата закінчення проведення аудиту «18» лютого 2015 року – «18» березня 2015 року.Перевірка проводилась з 18.02.2015 року по 18.03.2015 року за адресою: 70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне вул. Перемоги, буд. 3 та 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народів, 10.3. ВисновокНами, Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «АКОфінекспертсервіс», проведено аудиторську перевірку фінансових звітів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ». Фінансова звітність Товариства складається за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2014 року та закінчився 31 грудня 2014 року станом на кінець дня 31.12.2014 року: що включає Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2014 року, а також Приміток до звітів, опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки. В результаті проведеного аудиту встановлено, що фінансова звітність ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31.12.2014 року у всіх суттєвих аспектах відповідає положенням та вимогам Закону про бухгалтерський облік, відображає його фінансовий стан на дату складання звітності.Система бухгалтерського обліку відповідає структурі і виду діяльності Товариства, забезпечує регулярний збір і належну обробку інформації необхідної для складання фінансової звітності.На думку аудиторів, крім зауважень зазначених в п.п. 2.5.1 цього висновку, річна фінансова звітність за 2014 рік, у всіх суттєвих аспектах, достовірно подає фінансову інформацію про Товариство відповідає МСФЗ, МСБО та обліковій політиці Товариства.На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в пункті 2.5.1. цього висновку, статті активу балансу справедливо й достовірно розкривають інформацію за видами активів Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.На думку аудиторів, за винятком впливу питань зазначених в пункті 2.5.1. цього висновку, пасив балансу справедливо й достовірно розкриває інформацію про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.На думку аудиторів, статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про власний капітал Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.На думку аудитора, статті розділу першого пасиву балансу справедливо й достовірно відображають інформацію про формування Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.На думку аудитора, звіт про фінансові результати справедливо й достовірно відображає інформацію про обсяг чистого прибутку (збитку) за результатами діяльності протягом 2014 року відповідно до МСФЗ, МСБО та облікової політики Товариства.На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно – позитивний висновок про фінансову звiтнiсть ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на кінець дня 31.12.2014 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2014 року по 31 грудня 2014 рокуАудиторський висновок, складений українською мовою на 19 аркушах (Додатки - Довідка "Розкриття особливої інформації про Товариство" на 1 аркуші, Довідка «Дотримання виконання статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства", щодо значних правочинів» на 1 аркуші, Додаток – Фінансова звітність Товариства до ДКЦПФР за 2014 рік») надано адміністрації ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» в двох екземплярах 18 березня 2015 року.АудиторЛ. А. Сивук(Сертифікат серії А № 005629 від 25.12.2003 р.)Керівник Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «АКОфінекспертсервіс»сертифікат серії А № 003610, виданий рішенням Аудиторської палати України № 74 від 29.01.1999 року, дію сертифікату продовжено рішенням Аудиторської палати № 264/2 від 31.01.2013 року, дійсний до 29.01.2018 рокуА. В. Ганенко “В І Д Р А Д Н Е Н С Ь К Е”ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВОУкраїна, 70406, Запорізька обл., Запорізький р-н., сел. Відрадне, вул. Перемоги, 3р/р 26001962504358 в ПАТ ПУМБ м. Донецьк , МФО 334851Код ЄДРПОУ 00852186, ІПН 008521808084, свідоцтво № 200092383 т. (061) 278-55-68, 287-46-21 Вих. № 288 від 10.03.2015 року ДиректоруТовариства з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “АКОфінекспертсервіс”Ганенку Андрію ВасильовичуДовідкапро розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Про юридичні факти, які відбулися протягом звітного 2014 року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів.Протягом 2014 року в ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» дії, що можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів не відбувались.Генеральний директор_________________________/Петренко Л. В./Головний бухгалтер__________________________/Гришунов С. О./ “В І Д Р А Д Н Е Н С Ь К Е”ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВОУкраїна, 70406, Запорізька обл., Запорізький р-н., сел. Відрадне, вул. Перемоги, 3р/р 26001962504358 в ПАТ ПУМБ м. Донецьк, МФО 334851Код ЄДРПОУ 00852186, ІПН 008521808084 , свідоцтво № 200092383 т. (061) 278-55-68, 287-46-21 Вих. № 287 від 10.03.2015 рокуДиректоруТовариства з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “АКОфінекспертсервіс”Ганенку Андрію ВасильовичуДовідкапро дотримання виконання статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства", щодо значних правочинівПублічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Чинною редакцією Статуту Товариства (розділ 9) надано повноваження Генеральному директору на укладання договорів Товариства та організацію їх виконання, у порядку та межах, визначених чинним законодавством, Статутом та іншими внутрішніми нормативними документами Товариства. Значними правочинами, учиненими Товариством (згідно до п. 9.42 Статуту), визначаються правочини, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. При цьому, діючим законодавством та Статутом Товариства передбачена можливість Загальними зборами попередньо ухвалити значні правочини, які можуть вчиняться Генеральним директором у ході поточної господарської діяльності строком один рік.На виконання вимог статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" та у зв’язку з неможливістю визначати, які значні правочини будуть учинені Товариством у ході поточної господарської діяльності, Загальними зборами від 26.04.2014 року (протокол № 13) було прийнято рішення про попереднє схвалення значних правочинів, які будуть укладені у ході поточної господарської діяльності Товариства протягом одного року з дати прийняття такого рішення граничною вартістю 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень кожний, а саме:-контрактів (договорів) на виконання підрядних робіт, послуг;-контрактів (договорів) купівлі-продажу оборотних та необоротних активів;-контрактів (договорів) купівлі-продажу корпоративних прав та цінних паперів третіх осіб;-договорів іпотеки, поруки, застави майнових прав (по договорам оренди);-кредитних угод (кредитних договорів), укладених з банками та фінансовими установами;-договорів комісії, доручення, фінансової допомоги, позики;-угод на отримання банківських гарантій для участі в тендерах, банківських гарантій виконання контрактів (договорів) та отримання авансових платежів від замовника або кредиту банку від вартості робіт за контрактами (договорами), ліцензійних договорів, додаткових угод до ліцензійних договорів, договорів фінансового лізингу, концесії тощо.Виходячи з вищезазначеного, протягом 2014 року Товариством здійснювалися правочини в межах і порядку, передбачених вимогами діючого законодавства та Статуту Товариства. Генеральний директор Товариства мав усі повноваження на укладання договорів від імені Товариства граничною вартістю вказаною вище.