Річний звіт за 2016 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «БАЛАНС»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 21451988
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 03142, м. Київ, вул. Академіка Доброхотова, буд. 17, кв.248
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України № 0061, 30.03.2001
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту) 1. АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)щодо фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2016 рокуПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА«ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Учасникам Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Керівництву Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Національній комісії з цінних паперів та фондового ринкуУсім іншим зацікавленим особам та користувачам звітівЗвіт щодо фінансової звітностіМи провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (далі – Компанія), що додається, яка включає:Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2016 року,Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід),Звіт про рух грошових коштів,Звіт про власний капітал,за рік, що закінчився на зазначену дату, та примітки, що містять стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснення.Перевірена фінансова звітність підготовлено у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема Міжнародних стандартів аудиту 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності» та Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів затверджені Рішенням НКЦПФР 03.12.2013р. №2826, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2013р. №2180/24712).Під час аудиторської перевірки було проаналізовано положення облікової політики Компанії, розглянуто застосовані керівництвом Компанії принципи оцінки та класифікації статей балансу, принципи визначення розміру активів та зобов’язань, принципи визначення власного капіталу, його структури та призначення, принципи використання та розподілу прибутку та звітність в цілому.Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітністьУправлінський персонал несе відповідальність за складання та достовірне представлення цієї фінансової звітності відповідно до вимог Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі - МСБО), Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ), облікової політики Компанії на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок.Відповідальність аудитораНашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання Компанією фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Підприємства. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, використаних управлінським персоналом, та оцінку загального представлення фінансової звітності.Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення модифікованої аудиторської думки.Основні відомості про Компанію.НайменуванняПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Код ЄДРПОУ00852186Організаційно-правова формаПублічне акціонерне товариствоДержавна реєстрація№1864 від 19.12.1996 р.Орган, що провів реєстраціюЗРВ ФДМУОстання реєстраційна дія, що пов’язана із зміною до установчих документів№1 085 105 0018 000371 від 19.12.2011 р.Орган, що провів реєстраціюЗапорізька районна Державна адміністраціяЗапорізької областіМісцезнаходження70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне, вул. Перемоги, будинок 3Телефон(061) 278-55-68, (061) 287-46-21Основні види діяльності01.47 Розведення свійської птиціКількість учасників642Середня кількість працівників164ДепозитарійПАТ «Нацiональний депозитарiй України», код ЄДРПОУ 30370711. Україна м. Київ вул. Нижній Вал 17/8, Договір № ОВ-6482 вiд 03.10.14р. Ліцензія АВ 581322 від 19.09.2006р.Депозитарна установаТОВ «ФК «ЕМІСІЯ», код ЄДРПОУ 33961297, 69006, Запорізька область, Ленінський р-н, м. Запоріжжя, вул. Сорок років Радянської України, 6, кв.39Види економічної діяльності (КВЕД) відповідно довідки статистики01.11 – вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур;01.13 – вирощування овочів і баштанових культур, коренеплодів і бульбоплодів;01.19 – вирощування інших однорічних і дворічних культур;01.25 – вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників;01.29 – вирощування інших багаторічних культур;01.47 – розведення свійської птиці;01.61 – допоміжна діяльність у рослинництві;46.32 –оптова торгівля м’ясом і м’ясними продуктами;46.33 –оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами;Попередником ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» був Птахорадгосп «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ», який було засновано у 1965 році як структурний підрозділ комбінату «Запоріжсталь». ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» засноване, згідно з наказом ЗРВ ФДМУ від 13.12.1996 року № 1864 шляхом перетворення державного Птахорадгоспу «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ» у ВАТ. Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (Протокол № 7 від 07.04.2011 року) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».Відповідно до Протоколу Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» № 8 від 19 грудня 2011 року була затверджена Нова редакція Статуту, дані зміни зареєстровано Запорізькою районною Державною адміністрацією Запорізької області 19.12.2011 року за № 10851050018000371.Основні відомості про аудиторську фірму та умови договоруПовна назва:Компанія з обмеженою відповідальністю«Аудиторська фірма «БАЛАНС»Код ЄДРПОУ21451988Місцезнаходження:03142, м. Київ, вул. Академіка Доброхотова, буд. 17, кв. 248Реєстраційні дані:Зареєстровано Святошинською районною у м. Києві Державною адміністрацією 28 грудня 2000 року за №1 072 120 0000 002648Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послугиСвідоцтво № 0061 видане рішенням Аудиторської палати України від 30 березня 2001 року №100, чинне до 29.10.2020 року (Рішення АПУ про продовження дії свідоцтва від 29.10.2015р. №316/3).Номер та дата видачі Свідоцтва Аудиторської палати України про відповідність системи контролю якостіСвідоцтво № 240/5 видане рішенням Аудиторської палати України 03.11.2011р. про відповідність стандартам аудиту, нормам професійної етики аудиторів, законодавчим та нормативним вимогам, які регулюють аудиторську діяльністьНомер та дата видачі Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установСвідоцтво № 0052 від 08.08.2013 р. видане відповідно до розпорядження Нацкомфінпослуг від 08.08.2013 № 2659, строк дії подовжено відповідно до розпорядження Нацкомфінпослуг від 11.02.2016р. № 363 до 29 жовтня 2020 р.Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперівСвідоцтво Серії П № 000333 видане рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.12.2015 р. термін дії з 28.12.2015 р. до 29.10.2020 р.КерівникЗимовець Владислав ВікторовичІнформація про аудитораСертифікат аудитора - Серії А №003799, виданий на підставі рішення Аудиторської палати України від 02.06.1999 р. №78, термін дії якого продовжено до 02.06.2018р.Контактний телефон/факс(044) 404-00-05Реквізити та строк дії договоруДоговір про надання аудиторських послуг №27012017-ФЗ від 27.01.2017р.Дата початку та дата закінчення проведення аудитуПеревірка проводилась в період з 27.01.2017 р. по 06.02.2017 р.
Підстави для висловлення умовно – позитивної думки.Річна інвентаризація наявних необоротних активів, запасів, грошових коштів, дебіторської та кредиторської заборгованостей проводилася Компанією без участі аудиторів, оскільки ці дати передували укладанню Договору на проведення аудиту, в наслідок чого виникає обмеження в обсязі роботи аудитора. Однак, інвентаризацію виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні.У продовж відповідних переодів з моменту проведення дооцінки необоротних активів, не відбувалося зменшення капіталу у дооцінці на частку нарахованої амортизації, яка припадає на дооцінену вартість (не відбувалася рекласифікація власного капіталу). Достовірно визначити суму, на яку необхідно зменшити капітал у дооцінці, не можливо.Резерв сумнівних боргів Компанією за 2016 рік не переглядався і не змінювався. Аудитори зауважують, що забезпечення виплат персоналу (резерв відпусток), інші забезпечення Компанією не нараховуються.Висловлення умовно - позитивної думкиНа нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться у попередньому параграфі, фінансова звітність Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ», підготовлена станом на 31 грудня 2016 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, достовірно в усіх суттєвих аспектах відображає фінансовий стан та результати діяльності Компанії за 2016 рік відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України. Фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає суттєвим вимогам МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2016 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.
Звіт про інші правові та регуляторні вимогиКомпанія дотримується вимог нормативно-правових актів Комісії, що регулюють порядок складання та розкриття інформації емітентами цінних паперів. Суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягає аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Компанією та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю, аудиторська перевірка не виявила.Інформація щодо статутного капіталу та вартості чистих активів. Розмір статутного капіталу становить 6 909 900 (шість мільйонів дев’ятсот дев’ять тисяч дев’ятсот) гривень 00 копійок. Акції власної емісії станом на 31.12.2016р. розміщено повністю, викупу у 2016 році не відбувалося. Змін у складі акціонерів Компанії у 2016 році не відбувалося.Інформація щодо вартості чистих активів. За станом на 31.12.2016 року вартість чистих активів Компанії складає 74 226 тис. грн. (станом на 31.12.2015р. 79 003 тис. грн.). Вартість чистих активів відповідає вимогам чинного цивільного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України.Інформація про події, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово – господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів. Фінансово – господарська діяльність Компанії у 2016 році була збитковою, збиток за рік склав 3 801 тис. грн. Основними чинниками, які вплинули на фінансовий результат Компанії є зменшення ринкової вартості виробленої продукції (яйце товарне) та збільшення вартості енергоносіїв і паливно-мастильних матеріалів.Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства (МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності"). Інформація, отримана в результаті аудиторських процедур, а саме ідентифікації та оцінки аудитором ризиків, не виявила суттєвого викривлення фінансової звітності Компанії за 2016 фінансовий рік, згідно вимог МСА 240.Інформація про викуп власних сертифікатів (корпоративних прав), стан виконання зобов'язань за борговими та іпотечними цінними паперами. Відповідність іпотечного покриття іпотечних облігацій даним реєстру іпотечного покриття відповідно до Закону України «Про іпотечні облігації». Забезпечення випуску цінних паперів відповідно до законодавства України (вид, розмір та опис забезпечення за цінними паперами). Компанія не має викуплених корпоративних прав станом на дату балансу та не здійснювала операції з викупу (наступного продажу) акцій власної емісії у звітному 2016 фінансовому році. У продовж 2016 року Компанія не здійснювала операції з іпотечними та борговими облігаціями, випуск цінних паперів, які вимагають відповідного забезпечення.Інформація щодо подій після дати складання фінансової звітності. З дати складання фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року до дати надання Аудиторського звіту незалежного аудитора (06.02.2017р.) суттєвих змін у господарській діяльності не спостерігається. Змін у складі учасників та посадових осіб не відбувалося.Аналіз показників фінансового стану. На підставі облікових даних, отриманих під час проведеної перевірки фінансових звітів за 2016 рік було здійснено Аналіз окремих показників фінансового стану Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31 грудня 2016 року.
Показники Формула розрахунку Нормативне значення показника Станом на 31.12.2016 Станом на 31.12.20151. Коефіцієнт абсолютної ліквідності К1 = (р.1160 + р.1165)/ р.1695 0,2 - 0,3) 0,0003 0,00022. Коефіцієнт загальної ліквідності К2 = р.1195 / р.1695 (1,0 - 2,5) 1,267 1,3123. Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) К3 = р.1495 / р.1300(більше 0,5) 0,256 0,2764. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом К4 = (р.1595 + р.1695)/ р.1495 (більше 0,1) 2,908 2,6215. Коефіцієнт рентабельності активів К5 = Ф. 2 (р.2350)/ ф. 1 ((р.1300, гр. 3 + ряд. 1300, гр. 4) / 2) х 100 (більше 0) від’мне значення 36,428Висновок: Розраховані показники фінансового стану Компанії свідчать про суттєве погіршення фінансового стану за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року. За підсумками 2016 року Компанією отримано збиток в сумі 3 801 тис. грн. Не зважаючи на отримані збитки фінансовий стан на 31 грудня 2016 року можливо характеризувати як прийнятний, ліквідність та фінансову незалежність Компанії як середні, наявність власного капіталу для покриття збитків як достатню.Директор ТОВ «Аудиторська фірма «Баланс» (сертифікат серії А №003799, чинний до 02.06.2018 р.)В. В. Зимовець« 06 » лютого 2017 року