ПРАТ “Відрадненське”

Річний звіт за 2016 рік

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИщодо фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2016 рокуПублічного акціонерного товариства«ВІДРАДНЕНСЬКЕ»Примітка 1. Інформація про Компанію.Попередником ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» був Птахорадгосп «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ», який було засновано у 1965 році як структурний підрозділ комбінату «Запоріжсталь». ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» засноване згідно з наказом ЗРВ ФДМУ від 13.12.1996 року № 1864 шляхом перетворення державного Птахорадгоспу «ВІДРАДНЕНСЬКИЙ» у ВАТ. Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та рішення зборів акціонерів ВАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» (Протокол № 7 від 07.04.2011р.) змінено назву на Публічне акціонерне товариство «ВІДРАДНЕНСЬКЕ».Відповідно до Протоколу Загальних зборів акціонерів ПАТ «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» № 8 від 19 грудня 2011 року була затверджена Нова редакція Статуту, дані зміни зареєстровано Запорізькою районною Державною адміністрацією Запорізької області 19.12.2011 року за № 10851050018000371.Загальна інформація.Код ЄДРПОУ: 00852186Місцезнаходження: 70406, Запорізька обл., Запорізький район, селище Відрадне, вул. Перемоги, будинок 3Видами економічної діяльності:01.11 –вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур;01.13 –вирощування овочів і баштанових культур, коренеплодів і бульбоплодів;01.19 –вирощування інших однорічних і дворічних культур;01.25 –вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників;01.29 –вирощування інших багаторічних культур;01.47 –розведення свійської птиці;01.61 –допоміжна діяльність у рослинництві;46.32 –оптова торгівля м’ясом і м’ясними продуктами;46.33 –оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами;Розмір статутного капіталу: 6 909 900 (шість мільйонів дев’ятсот дев’ять тисяч дев’ятсот) гривень 00 копійок, розподілений на 27 639 600 (двадцять сім мільйонів шістсот тридцять дев’ять тисяч шістсот) штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 (двадцять п’ять) копійок кожна.Учасники Компанії: відповідно до останнього Реєстру власників іменних цінних паперів від 10.10.2016р. вих.№121032зв до складу акціонерів станом на 05.10.2016р. входять:АкціонериКількість осібКількість акцій, (шт.)Відсоток голосів, (%)Загальна номінальна вартість (грн.)Юридичні особи нерезиденти125 306 61491,5592626 326 653.50Юридичні особи резиденти493 8000,33936523 450,00Фізичні особи резиденти6372 239 1868,101369559 796,50Разом:64227 639 6001006 909 900,00Інформація про осіб, що володіють 10% та більше акцій емітента:Найменування юридичної особиКод за ЄДРПОУМісцезнаходженняКількість акцій (штук)% від загальної кількості акційTRIONING BUSINESS LIMITED (Кіпр)HE 299106Aнексартісіас і Куріакоу Матсі-3, Роусос Лімассол Тауэр, оф.10 поверх, Кіпр, м. Лімассол, 304025 306 61491,559262У статутному капіталі державна часка відсутня, посадові особи Компанії володіють незначною часткою акцій емітента (140 580 штук акцій, що становить 0,5086%). Протягом звітного періоду викуп власних акцій не проводився, емісія та розміщення цільових облігацій, виконання зобов'язання за якими здійснюється шляхом передачі об'єкту (частки об'єкту) житлового будівництва не проводилася, гарантії третьої особи за випусками боргових цінних паперів відсутні.Компанія не входить до будь-яких об'єднань підприємств, відокремлених підрозділів (філій та представництв) не має. Господарська діяльність, яку здійснювала Компанія у продовж 2016 року, не вимагала отримання будь яких ліцензій. Остання інформація про фінансову звітність до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України подавалася станом на 31.12.2015 року. Річну інформацію емітента цінних паперів (розкриття повного тексту річної інформації) за 2015 рік розміщено 15.04.2016р. на сторінці в мережі інтернет www.otradnoe.pat.ua (повідомлення про розкриття інформації на фондовому ринку опубліковано в щоденному офіційному виданні НКЦПФР «Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку» №76 (2330) від 20.04.2016р.Примітка 2. Загальні основи фінансової звітності.Достовірне подання та відповідність МСФЗ. Фінансова звітність Компанії є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Компанії для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.Концептуальною основою фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2016 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності. Компанія вперше застосувало МСФЗ для формування фінансової звітності за період, що закінчується 31 грудня 2012 року (перша фінансова звітність за МСФЗ), датою переходу на МСФЗ є 01 січня 2012 року.При формуванні фінансової звітності управлінський персонал Компанії керувався також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.Припущення про безперервність діяльності. Фінансова звітність Компанії підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Компанія не могла продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.

Примітка 3. Основи для представлення звітності та залишки на початок періоду.Приведена фінансова звітність складена на підставі дійсних облікових даних Компанії за період, що закінчився 31 грудня 2016 року. Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. Операції у валютах, відмінних від гривні, розглядаються як операції в іноземних валютах.Початкові залишки (станом на 31 грудня 2015 року) були підтверджені незалежним аудитором ТОВ «Аудиторська фірма «Акофінекспертсервіс» (Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторі № 2904, видане Рішенням Аудиторської палати України від 23.04.2002 р. № 109).Примітка 4. Суттєві принципи облікової політики. Облікові оцінки.Основні засоби та малоцінні необоротні матеріальні активи. Відповідно до обраної облікової політики амортизація необоротних активів нараховувалась наступними методами:- Земля не амортизується , обліковується за вартістю придбання;- Основні засоби прямолінійним методом;- Малоцінні необоротні матеріальні активи та інші необоротні активи прямолінійно виходячи зі строку їх корисного використання.Для відокремлення в складі основних засобів інших необоротних активів встановлено межу у розмірі до 1 500,00 грн. Ліквідаційна вартість для цілей амортизації не визначається у випадку, якщо вона є несуттєвою або неможливо визначити. На дату складання фінансової звітності необоротні активи визнаються за первісною вартістю. Встановлені принципи обліку основних засобів в усіх суттєвих аспектах не суперечать вимогам МСБО 16 «Основні засоби».Запаси. Відповідно до облікової політики, обраної Компанією, запаси визнаються активом, якщо існує імовірність того, що товариство отримає в майбутньому економічні вигоди, пов’язані з їх використанням, та їх вартість може бути достовірно визначена. Оцінка запасів при вибутті або передачі у виробництво відбувається за середньозваженою вартістю (сировина, готова продукція, незавершене виробництво, паливо, товари) та ідентифіковано (запасні частини та інші матеріали). Одиницею бухгалтерського обліку запасів є кожне окреме найменування. Запаси зі строком використання менше одного року, які супроводжують виробничий процес у продовж звітного періоду, обліковуються на рахунку 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети Фінансові активи. Відповідно до обраної облікової політики фінансові активи класифіковано на:- поточні фінансові інвестиції у складі оборотних активів для продажу переоцінені по справедливій вартості з відображенням змін через прибуток або збиток;- довгострокові фінансові інвестиції у складі необоротних активів переоцінені по справедливій вартості з відображенням змін через прибуток або збиток;- фінансові інвестиції утримуванні до погашення;Оцінка фінансових активів. Професійне судження управлінського персоналу щодо визнання (невизнання) і оцінки фінансових активів в наданій фінансовій звітності Компанії за рік, що закінчився 31.12.2016 р., базується на нормах МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання» та МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Компанія визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.Зменшення корисності активів. Відображення необоротних активів у фінансовій звітності Компанії відбувається с застосуванням МСБО 36 «Зменшення корисності активів». На дату складання фінансової звітності визнається наявність чинники, які впливають на зменшення вартості активів (зменшення ринкової вартості; старіння або фізичне пошкодження; негативні зміни в технологічному, ринковому, економічному та правовому середовищі; збільшення ринкових ставок процентів; перевищення балансової вартості активів над їх ринковою; суттєві зміни способу використання активу у продовж звітного періоду).Фінансові зобов’язання. Класифікація фінансових зобов’язань відбувається при первісному визнанні. Фінансові зобов’язання первісно визнаються за справедливою вартістю, збільшеною у випадку кредитів та позик на безпосередньо пов’язані з ними витрати.Фінансові зобов’язання Компанії включають торгову та іншу кредиторську заборгованість. Визнання зобов’язання припиняється якщо зобов’язання погашене, анульоване чи строк його дії скінчився.Резерви. Резерви визнаються при наявності юридичного або фактичного зобов’язання, яке виникнуло в результаті минулих подій, може бути достовірно визначено та існує ймовірність зменшення економічних вигід внаслідок його погашення. Сума створених резервів переглядається на кожну звітну дату з метою коригування до оптимальної оцінки.Витрати на створення резерву відображаються у Звіті про фінансові результати. Облікова політика стосовно визначення резервів в усіх суттєвих аспектах відповідає вимогам МСБО 37 «Забезпечення, непередбачені зобов’язання, непередбачені активи».Доходи. Доходи від реалізації активів Компанії визнаються в разі передачі ризиків і вигід, пов’язаних з правом власності на активи, сума доходу може бути достовірно визнана та є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигід. Доходи не визнаються в разі здійснення обміну подібними за призначенням активами, які мають однакову справедливу вартість.Доходи, які виникають в результаті використання активів Товариства іншими сторонами визнаються у вигляді процентів та дивідендів якщо ймовірне надходження економічних вигід та дохід може бути достовірно оцінений. Проценти та дивіденди відображаються у складі інших фінансових доходів Звіту про фінансові результати. Реалізація фінансових інвестицій відображається у складі інших доходів Звіту про фінансові результати.Облікова політика стосовно визначення доходів та їх класифікація в усіх суттєвих аспектах відповідає вимогам МСБО 18 «Дохід».Примітка 5. Розкриття інформації, що підтверджує активи Компанії представлені у фінансовій звітності.Нематеріальні активи. Первісна вартість, знос та залишкова вартість нематеріальних активів Компанії станом на 31.12.2015р. та на 31.12.2016р. за видами наведено в таблиці:Групи нематеріальних активівСтаном на 31.12.2016р.Станом на 31.12.2015р.Первісна вартістьЗносЗалишкова вартістьПервісна вартістьЗносЗалишкова вартістьІнші нематеріальні активи29254291811Всього:29254291811Вибуття нематеріальних активів у 2016 фінансовому році не відбувалося, сума нарахованої амортизації за звітний період склала 7 тис. грн.Основні засоби. Власні основні засоби та МНМА Компанії станом на 31.12.2015 р. та на 31.12.2016р. є наступними:Основні засобиСтаном на 31.12.2016р.Станом на 31.12.2015р.Первісна вартістьЗносЗалишкова вартістьПервісна вартістьЗносЗалишкова вартістьБудинки, споруди та передавальні пристрої36 29629 9936 30336 29629 6786 618Машини та обладнання26 19321 1225 07126 03519 7246 311Транспортні засоби3 6262 9157113 6132 4981 115Інструменти, прилади та інвентар87678294914733181Інші основні засоби936789147993782211МНМА824537752946Всього:68 00955 64612 36367 92653 44414 482Переоцінка необоротних активів у 2016 році не проводилася. Інвентаризацію основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів проведено відповідно до Наказу №131 від 07.12.2016р. за станом на 01.12.2016р. Річна інвентаризація наявних основних засобів проводилася Компанією без участі аудиторів, оскільки ці дати передували укладанню Договору на проведення аудиту. Однак, інвентаризацію виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що основні засоби наявні.Довгострокові біологічні активи. Власні основні засоби та МНМА Компанії станом на 31.12.2015 р. та на 31.12.2016р. є наступними:Основні засобиСтаном на 31.12.2016р.Станом на 31.12.2015р.Первісна вартістьЗносЗалишкова вартістьПервісна вартістьЗносЗалишкова вартістьБагаторічні насадження66-66-Інші поточні біологічні активи6 9822 7124 270---Всього:6 9882 7184 27066-До складу інших поточних біологічних активів станом на 31.12.2016р. включено вартість продуктивного стада курей-несучок для отримання товарного яйця та вартість батьківського стада курей для отримання інкубаційного яйця, яке в подальшому використовується для виробництва добових курчат. За 2016 фінансовий рік Компанією нараховано амортизацію на довгострокові біологічні активи в сумі 4 981 тис. грн.Запаси. Станом на кінець звітного року та на 31.12.2015р. балансова вартість запасів Компанії у розрізі окремих груп є такою:Найменування запасів31.12.2016р.,тис. грн.31.12.2015р.,тис. грн.Сировина та матеріали8966Паливо186228Тара і тарні матеріали1 360414Будівельні матеріали13440Запасні частини7834Матеріали сільськогосподарського призначення4 0073 596Поточні біологічні активи3 4988 532Малоцінні та швидкозношувані предмети397387Незавершене виробництво8851 054Готова продукція443871Товари-5Разом:11 07715 227У продовж 2016 фінансового року Компанія оцінювала поточні біологічні активи за вартістю придбання. Інвентаризацію запасів та бланків суворої звітності проведено відповідно до Наказу №№131 від 07.12.2016р. за станом на 01.12.2016р. Річна інвентаризація наявних виробничих запасів проводилася Компанією без участі аудиторів, оскільки ці дати передували укладанню Договору на проведення аудиту. Однак, інвентаризацію виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що виробничі запаси наявні.

Примітка 7. Аналіз показників фінансового стану.На підставі облікових даних, отриманих під час проведеної перевірки фінансових звітів за 2016 рік було здійснено Аналіз окремих показників фінансового стану Публічного акціонерного товариства «ВІДРАДНЕНСЬКЕ» станом на 31 грудня 2016 рокуПоказникиФормула розрахункуНормативне значення показникаСтаном на 31.12.2016Станом на 31.12.20151. Коефіцієнт абсолютної ліквідностіК1 = (р.1160 + р.1165)/ р.1695(0,2 - 0,3)0,00030,00022. Коефіцієнт загальної ліквідностіК2 = р.1195 / р.1695 (1,0 - 2,5)1,2671,3123. Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії)К3 = р.1495 / р.1300(більше 0,5)0,2560,2764. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталомК4 = (р.1595 + р.1695)/ р.1495(більше 0,1)2,9082,6215. Коефіцієнт рентабельності активівК5 = Ф. 2 (р.2350)/ ф. 1 ((р.1300, гр. 3 + ряд. 1300, гр. 4) / 2) х 100 (більше 0)від’мне значення36,428Розраховані показники фінансового стану Компанії свідчать про суттєве погіршення фінансового стану за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року. За підсумками 2016 року Компанією отримано збиток в сумі 3 801 тис. грн. Не зважаючи на отримані збитки фінансовий стан на 31 грудня 2016 року можливо характеризувати як прийнятний, ліквідність та фінансову незалежність Компанії як середні, наявність власного капіталу для покриття збитків як достатню.Примітка 8. Розрахунок вартості чистих активів.Нижче наведено розрахунок вартості чистих активів Компанії станом на 31.12.2016 р., а також вартість чистих активів в розрахунку на одну акцію на зазначені дати.ПоказникиКодрядка31.12.2015р.,тис. грн.31.12.2016р.,тис. грн.АКТИВИ1. Необоротні активи:14 49816 652Нематеріальні активи1000114Незавершені капітальні інвестиції1005--Основні засоби (залишкова вартість)101014 48212 363Довгострокові біологічні активи1020-4 270Довгострокові фінансові інвестиції1030; 10355152. Оборотні активи:271 596273 397Запаси, поточні біологічні активи1100, 111015 22711 077Дебіторська заборгованість1125, 1130, 1135, 1155223 80050 336Грошові кошти та їх еквіваленти:11653663Інші оборотні активи119032 533211 9213. Витрати майбутніх періодів1170--ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 4. Довгострокові зобов’язання1595141-5. Поточні зобов’язання:206 950215 823Короткострокові кредити банків1600-166Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги16155 05712 542Поточні зобов’язання за розрахунками: з бюджетом 162061690 зі страхування1625-- з оплати праці 1630408710 з одержаних авансів 1635195 401193 422Поточні забезпечення166012-Інші поточні зобов’язання 16906 0118 2936. Забезпечення наступних витрат і платежів430007. Доходи майбутніх періодів63000 Розрахунок вартості чистих активів:Активи – Зобов’язання = (п.1 + п.2 + п.3) – (п.4 + п.5 + п.6 + п.7)станом на 31.12.2015р.: ( 14 498 + 271 596 ) – ( 141 + 206 950 ) = 79 003 тис. грн.станом на 31.12.2016р.: ( 16 652 + 273 397 ) – ( 215 823 ) = 74 226 тис. грн.Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію, що знаходиться в обігу на зазначені дати:2015 рік2016 рікСукупний дохід / збиток (тис. грн.)59 135( 3 801 )Кількість акцій, що знаходяться в обігу, штук27 639 60027 639 600Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.)2,13( 0,13 )За станом на 31.12.2016 року вартість чистих активів Компанії складає 74 226 тис. грн. (станом на 31.12.2015р. 79 003 тис. грн.), розмір Статутного капіталу – 6 910 тис. грн. Вартість чистих активів відповідає вимогам чинного цивільного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України.Примітка 9. Події після дати балансу.З дати складання фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2016року (31.12.2016р.) до дати надання Аудиторського звіту незалежного аудитора (06.02.2017р.) не відбувалися події, які впливають на інформацію, відображену у фінансовій звітності.